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单选题

李某按市场价格出租住房，2019年7月取得不含增值税的租金收入4000元，当月发生的准予扣除项目金额合计为160元，修缮费用1300元，均取得合法票据。李某当月应缴纳个人所得税为（）元。

A. 400
B. 304
C. 224
D. 174

单选题

2019年12月中国公民张某在A国取得财产转让净所得折合人民币60000元，按A国税法规定缴纳了个人所得税12500元；另外在B国取得偶然所得折合人民币20000元，按B国税法规定缴纳了个人所得税3000元。回国后，针对上述境外所得张某应补缴个人所得税（）元。

A. 0
B. 500
C. 1000
D. 1500

单选题

某高校5位教师共同编写一本60万字的教材，共取得稿酬收入62000元。其中主编1人取得主编费2000元，其余稿酬收入5人平分，则主编取得稿酬时被预扣预缴个人所得税（）元。

A. 1568
B. 1512
C. 1388.8
D. 1344

单选题

王某是某大学教授，2020年1月接受某出版社委托进行审稿，取得审稿收入30000元，王某当即将其中的5000元通过公益性社会组织捐赠给灾区，该捐赠支出王某选择在综合所得项目中扣除，则该出版社应预扣预缴王某的个人所得税为（）元。

A. 5500
B. 5200
C. 7200
D. 6760

单选题

下列关于居民个人扣除公益捐赠支出的规定，表述正确的是（）

A. 居民个人发生的公益捐赠支出可以自行决定在分类所得、综合所得或者经营所得中扣除
B. 在当期一个所得项目扣除不完的公益捐赠支出，不得在其他所得项目中继续扣除
C. 居民个人取得工资薪金所得的，公益捐赠支出一律在年度汇算清缴时扣除
D. 居民个人取得劳务报酬所得的，预扣预缴时可扣除公益捐赠支出，也可在汇算清缴时扣除

单选题

刘某2019年取得特许权使用费收入两次，分别为2000元、5000元。刘某两次特许权使用费所得应预扣预缴个人所得税（）元。

A. 1040
B. 920.40
C. 912.40
D. 914.40

多选题

张某于2015年以每套80万元的价格购入两套房产作为投资。2018年将其中一套以100万元的价格转让给谢某，从中获利20万元，根据我国税收法律制度的规定，张某出售房产的行为应缴纳的税种有（）

A. 个人所得税
B. 增值税
C. 契税
D. 土地增值税

多选题

根据个人所得税法律制度的规定，下列情形中，纳税人应当自行申报缴纳个人所得税的有（）

A. 取得经营所得的
B. 取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款的
C. 居民个人从中国境外取得所得的
D. 取得综合所得并需要办理汇算清缴的

多选题

根据个人所得税法律制度的规定，下列所得中，免予缴纳个人所得税的有（）

A. 保险赔偿
B. 劳动分红
C. 离休费
D. 军人退役金

多选题

根据个人所得税法律制度的规定，下列个人所得中，免征个人所得税的有（）

A. 军人领取的复员费
B. 教师工资所得
C. 作家拍卖手稿所得
D. 工人取得的保险赔款

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