题目内容

某企业年赊销收入为720万元,信用条件为“2/10,n/30”时,预计有30%的客户选择现金折扣优惠,其余客户在信用期付款,变动成本率为60%,资金成本率为10%,则应收账款机会成本为( )元。

A. 20800
B. 14568
C. 28800
D. 15600

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假设某企业预测的年度赊销额为2000万元,应收账款平均收账天数为45天,变动成本率为60%,资金成本率为8%,一年按360天计算,则应收账款的机会成本为( )万元。

A. 250
B. 200
C. 15
D. 12

某公司持有有价证券的平均年利率为5%,公司的现金最低持有量为3000元,现金余额的回归线为16000元。如果公司现有现金40000元,根据现金持有量随机模型,此时应当投资于有价证券的金额是( )元。

A. 0
B. 1300O
C. 26000
D. 37000

与现金相关的成本不包括( )。

A. 持有成本
B. 转换成本
C. 缺货成本
D. 短缺成本

假设某企业明年需要现金9600万元,已知有价证券的年利率为8%,将有价证券转换为现金的转换成本为每次150元,则最佳现金持有量和持有机会成本、固定转换成本分别是()。

A. 60万元;2.4万元;4.8万元
B. 60万元;2.4万元;2.4万元
C. 80万元;2.4万元;2.4万元
D. 80万元;4.8万元;2.4万元