A. 请购单 B. 订货单 C. 验收单 D. 付款凭单
A. 发生 B. 完整性 C. 计价或分摊 D. 权利和义务
A. 上期在建工程在本期全面展开，工程资金投入远高于前期 B. 本期银行借款第三方担保费用由0.5%提高到1% C. 美元借款比重增加，人民币对美元汇率由1:6.5下降至1:6.98 D. 本期商业汇票贴现比上期有较大增幅
A. 检查供应商清单及其变动，确认供应商变动的合理性，以判断影响交易真实性内部控制的有效性 B. 检查请购单，确认请购部门控制程序的有效性，以判断交易记录完整性内部控制是否有效 C. 检查入库验收凭证，以评估交易发生内部控制的有效性 D. 检查采购付款审批程序执行程序，评估交易发生内部控制有效性
A. 交易金额巨大，但期末余额为0 B. 交易频繁，期末已经销户 C. 期末余额较大，账龄时间长的账户 D. 供应商名单中不存在的大金额账户
A. 所有订货单应经采购部门及有关部门批准，其副本应及时提交财务部门 B. 所有订货单应未经采购部门及有关部门批准，其副本应及时提交财务部门 C. 收到采购发票后，应立即送采购部门与订货单、验收单核对相符 D. 采用总价法记录现金折扣，并严格复核是否发生折扣损失
A. 将期末开具的验收单与应付账款明细账进行核对 B. 向主要供应商进行函证，要求提供客户欠款详细信息 C. 检查下期期初付款记录，核对付款原因并与供应商发票进行核对 D. 检查期末以后应付账款贷方记录相应凭证，确认入账时间是否适当
A. 结合存货监盘，检查资产负债表日是否存在有材料入库凭证但未收到购货发票的业务 B. 抽查当期应付账款明细账贷方发生额，核对相应的购货发票和验收单据，确认其入账时间是否正确 C. 检查资产负债表日后收到的购货发票，确认其入账时间是否正确 D. 检查资产负债表日后应付账款明细账借方发生额的相应凭证，确认其入账时间是否正确
A. 确定利润表中记录的一般费用是否确认存在 B. 确定一般费用是否以恰当的金额包括财务报表中 C. 确定费用是否已经记录入恰当的会计期间 D. 购货与付款交易和事项已经记录入恰当的会计期间
A. 复核人复核例外报告项目，确定采购业务是否记录于适当的会计期间以及负债计提是否有效 B. 系统每月月末生成包括所有已收货但相关发票未录入系统货物信息的例外报告 C. 复核人复核并批准每一个采购订单，包括复核采购订单是否有经过适当权限人员签署的请购单 D. 当复核完成且复核人提出的问题已经得到满意的解决后，签署确认复核已经完成
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