默认题库 - 营运资金管理

多选题

下列说法正确的有（）。

A. 营运资金的管理既包括流动资产的管理，也包括流动负债的管理
B. 流动资产是指可以在一年以内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产
C. 流动资产的数量会随着企业内外条件的变化而变化，时高时低，不断波动
D. 企业占用在流动资产上的资金，通常会在一年内收回

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多选题

企业预防性现金数额大小（）。

A. 与企业现金流量的可预测性成反向变动
B. 与企业借款能力成反向变动
C. 与企业业务交易量成反向变动
D. 与现金流量的不确定性成反向变动

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多选题

企业持有现金的成本中与现金持有量相关的有（）。

A. 机会成本
B. 管理成本
C. 短缺成本
D. 折扣成本

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多选题

确定最佳现金持有量时，用存货模式分析，应予考虑的成本费用项目有（）。

A. 现金管理费用
B. 现金与有价证券的转换成本
C. 持有现金的机会成本
D. 现金短缺成本

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多选题

现金支出管理的方法包括（）。

A. 合理利用“浮游量”
B. 推迟支付应付款
C. 采用汇票付款
D. 分期付款法

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多选题

下列各项中，属于应收账款成本构成要素的是（）。

A. 机会成本
B. 管理成本
C. 坏账成本
D. 短缺成本

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多选题

应收账款信用条件的组成要素有（）。

A. 信用期限
B. 现金折扣期限
C. 现金折扣
D. 商业折扣

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多选题

适当的延长信用期限给企业带来的后果包括（）。

A. 机会成本增加
B. 坏账损失减少
C. 坏账损失增加
D. 收账费用增加

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多选题

企业制定收账政策可以解决的问题是（）。

A. 最大限度地防止客户拖欠账款
B. 控制坏账损失
C. 控制应收账款的机会成本
D. 控制收账费用

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多选题

缺货成本指存货不能及时满足生产经营需要而给企业带来的损失，它们包括（）。

A. 信誉损失
B. 延期交货支付的违约金
C. 采取临时采购行为而发生的超额采购费用
D. 停工待料损失

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下列说法正确的有（ ）。

企业预防性现金数额大小（ ）。

企业持有现金的成本中与现金持有量相关的有（ ）。

确定最佳现金持有量时，用存货模式分析，应予考虑的成本费用项目有（ ）。

现金支出管理的方法包括（ ）。

下列各项中，属于应收账款成本构成要素的是（ ）。

应收账款信用条件的组成要素有（ ）。

适当的延长信用期限给企业带来的后果包括（ ）。

企业制定收账政策可以解决的问题是（ ）。

缺货成本指存货不能及时满足生产经营需要而给企业带来的损失，它们包括（ ）。

下列说法正确的有（）。

企业预防性现金数额大小（）。

企业持有现金的成本中与现金持有量相关的有（）。

确定最佳现金持有量时，用存货模式分析，应予考虑的成本费用项目有（）。

现金支出管理的方法包括（）。

下列各项中，属于应收账款成本构成要素的是（）。

应收账款信用条件的组成要素有（）。

适当的延长信用期限给企业带来的后果包括（）。

企业制定收账政策可以解决的问题是（）。

缺货成本指存货不能及时满足生产经营需要而给企业带来的损失，它们包括（）。