银行存款余额调节表是调整企业存款账面余额的原始凭证。( )

A. 对
B. 错

企业银行存款余额与银行对账单余额因未达账项存在差额时，应按照银行存款余额调节表调整银行存款日记账。( )

A. 对
B. 错

我国人民币是记账本位币，现金是指库存人民币现金。( )

A. 对
B. 错

根据银行结算办法规定，异地托收承付结算方式可适用于各种企业办理商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。（ ）

A. 对
B. 错

商业承兑汇票和银行承兑汇票付款人负有到期无条件支付责任。( )

A. 对
B. 错

外埠存款应通过“其他货币资金”账户核算。( )

A. 对
B. 错

某企业3月份业务如下：（1）1日，企业开出现金支票一张，从银行提取现金2000元。（2）2日，企业用现金支付购买办公用品费用400元。（3）3日，采购员张明去湖北采购材料，委托银行办理外埠存款10 000元。（4） 5日，销售人员陈玲从财务预借差旅费1000元，财务以现金支付。（5）9日，企业收到南昌利华公司上月所欠货款12 000元的银行转账支票一张。企业将支票和填制的进账单送交开户银行。（6）10日，陈玲报销差旅费1200元，财务以现金补付余款。（7）18日，采购员张明用外埠存款购买材料，实际支付材料价款6 000元，增值税780元。（8）20日，张明返回企业时，银行已将多余款项3 220元退回企业开户银行。（9）31日，企业对现金进行清查，发现现金短缺600元。原因正在调查。（10）31日，发现短缺的现金是由于出纳员张华的工作失职造成的，应由其负责赔偿，金额为300元，另外300元没办法查清楚，经批准转做管理费用。要求编制相关分录。

某企业2015年12月31日在工商银行的银行存款余额为256 000元，银行对账单余额为265 000元，经查对有下列未达账项：（1）企业于月末存入银行的转账支票2000元，银行尚未入账。（2）委托银行代收的销货款12 000元，银行已经收到入账，但企业尚未收到银行收款通知。（3）银行代付本月电话费4 000元，企业尚未收到银行付款通知。（4）企业于月末开出转账支票3 000元，持票人尚未到银行办理转账手续。要求填制以下银行存款余额调节表。如果调节后双方的银行存款余额仍不相符，则应如何处理？该企业在2015年12月31日可动用的银行存款的数额是多少？银行存款余额调节表年 月 日 单位：元

某企业2019年12月发生经济业务如下：（1）1日，签发现金支票一张，提取现金800元备用。（2）1日，职工赵伟预借差旅费1 000元。（3）2日，收到上月委托银行收取的销货款30 000元。（4）3日，向湖口庆新公司销售产品50台，单价每台2200元，计110 000元，增值税额14300元，总计124300元，收到转账支票一张。（5）3日，向银行存款支付前欠南昌钢铁厂购料款200 000元。（6）8日，职工赵伟报销差旅费，原借款1 000元，报销920元，交回现金80元。（7）9日，以银行汇票支付九江新港钢铁厂购料款140 000元，多余款10 000元已通过银行收回。（8）10日，预收个人王东交的零星购货款702元。（9）10日，将收入现金1 502元存入银行。（10）16日，以信汇结算方式预付东方钢铁厂货款48 000元。要求编制相关分录。

某企业2019年6月份发生下列与货币资金收付有关的经济业务：（1）2日，购进材料一批，增值税专用发票注明材料价款30 000元，增值税3900元，签发转账支票付讫。(2) 3日，签发现金支票，从银行提取现金800元备用。(3) 4日，张红报销差旅费1200元，原借现金1000元。(4)5日，销售产品一批，售价200 000元，增值税26000元，开具专用发票，已办妥托收手续，货款尚未收回。(5) 6日，企业汇往鹰潭采购地银行50 000元，设立采购专户。(6) 7日，企业销售产品一批，价值80 000元，增值税10 400元，收到购货方交来面值90 400元的银行承兑汇票一张。(7)8日，支付银行承兑手续费400元。(8)9日，委托银行签发银行汇票一份，面值为40 000元，交采购员持往外地采购材料。(9)12日，向银行申请签发定额银行本票20张，每张500元。 （10）16日将当日销货款现金6 000元送存银行。要求编制相关会计分录。