证券发行与承销 - 第四章首次公开发行股票的准备和推荐核准程序 - 查题吧

单选题

保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过（），保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。

A. 5%
B. 6%
C. 7%
D. 8%

多选题

代理成本理论认为，伴随着股权一债务比率的变动，公司选取的目标资本结构应比较负债带来的收益增加与（）的抵消作用，从而使公司价值最大化。

A. 内部股东代理成本
B. 外部股东代理成本
C. 经理人代理成本
D. 债券的代理成本

多选题

普通股筹资的优点有（）。

A. 普通股筹资有固定的利息负担
B. 对保证公司最低的资金需求有重要意义
C. 可为债权人提供较大的损失保障，提高公司的信用等级，降低债务筹资的成本
D. 由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项看跌期权

判断题

当审计范围受到限制时，如果认为对财务报表的影响是重大的或可能是重大的，注册会计师应当出具否定意见的审计报告。（）

A. 正确
B. 错误

判断题

在创业板上市的公司的董事、监事和高级管理人员，因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，若有合理的证据表明不会被给予行政处罚，则仍可以暂时担任董事。（）

A. 正确
B. 错误

判断题

保荐机构向中国证监会报送的承销总结报告中，至少应包括推介、定价、申购、该股票二级市场表现及发行组织工作等内容。（）

A. 正确
B. 错误

判断题

在将申请文件报送中国证监会后，承销团成员的分析员作出的关于发行人的研究报告不得对外发出，直至有关本次股票发行的募集文件公开后，方可进行相关宣传。（）

A. 正确
B. 错误

判断题

中国证监会在初审过程中，将就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理的规定征求国家发展和改革委员会的意见。（）

A. 正确
B. 错误

判断题

中国证监会在初审过程中，将征求发行人注册地省级人民政府是否同意发行股票的意见，将就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理的规定征求商务部意见。（）

A. 正确
B. 错误

判断题

专项复核会计师应对复核事项提出明确的复核意见，不得以"未发现"等类似的消极意见代替复核结论。（）

A. 正确
B. 错误

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