为了提高现金的使用效率，企业应尽量加速收款，为此，必须满足的要求用（）。

A. 尽量使顾客早付款
B. 尽量使用预收账款等方法
C. 减少顾客付款的邮寄时间
D. 减少企业收到顾客开来支票与支票兑现之间的时间
E. 加速资金存入自己往来银行的过程

有关订货成本，下列说法正确的是（）。

A. 订货成本是指为订购材料、商品而发生的成本
B. 订货成本一般与订货数量无关，而与订货次数有关
C. 订货成本与订货数量和订货次数均有关
D. 要降低订货成本，需要大批量采购，以减少订货次数
E. 要降低订货成本，需要小批量采购，以减少储存数量

有关储存成本，下列说法正确的是（）。

A. 储存成本包括仓储费、搬运费、保险费、占用资金支付的利息费等
B. 一定时期的储存成本总额，等于该期内平均存货量与单位储存成本之积
C. 要降低储存成本，需要小批量采购
D. 要降低储存成本，需要大批量采购
E. 为了降低存货总成本，订货的数量越少越好

关于保险储备，下列说法中正确的有（）。

A. 保险储备是为了防止存货使用量突增或交货期延误等不确定情况所持有的存货储备
B. 保险储备的存在会影响经济批量的计算
C. 保险储备的存在会影响再订货点的确定
D. 保险储备的水平由企业预计的最大日消耗量和最长收货时间确定
E. 当保险储备增加所带来的缺货成本下降的幅度大于储存成本上升的幅度时，增加保险储备是有利的

（营运资本短期资本短期金融资产长期资本）________有广义和狭义之分。广义的简单来说就是指在生产经营活动中的短期资产；狭义的则是指短期资产减去短期负债的差额。通常所说的多指后者。

（营运资本短期资产短期金融资产长期资产）________指可以在一年以内或超过一年的一个营业周期内变现或耗用的资产。

（营运资本短期资产短期金融资产长期资产）________指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的金融资产，包括股票、债券、基金等。

（资本预算短期资产现金预算长期资产）________是指在企业的长期发展战略基础上，以现金管理的目标为指导，充分调查和分析各种现金收支影响因素，运用一定的方法合理预测企业未来一定时期的现金收支状况，并对预期差异采取相应对策的活动。

（现金持有成本现金转换成本现金预算长期资产）________即机会成本，是指持有现金所放弃的收益，这种成本通常为有价证券的利息率，它与现金余额成正比例变化。

（现金持有成本现金转换成本现金预算长期资产）________即交易成本，是指现金与有价证券转换的固定成本，包括经纪人费用、捐税及其他管理成本，这种成本只与交易的次数有关，而与现金的持有量无关。