某银行的分部经理和贷款主管在另外一个地区成立了一家公司,并授权向该公司贷款100万美元。这种舞弊经常很难发现,因为:

A. 舞弊中应用了电脑系统。
B. 外部方面可以置银行内部控制系统于不顾。
C. 雇员串通作案。
D. 管理人员决定无视现有控制系统。

舞弊最经常通过以下哪种方式得到发现?

A. 对雇员或公民提供的线索进行追。
B. 对高风险领域的分析性复核进行追踪。
C. 对现金和其他资产进行定期对账。
D. 以突然袭击方式对程序或部门开展审计或审查。

某内部审计部门刚完成一项涉及公司总裁的舞弊调查。在审计报告得到公布之前,某大报刊登头版文章,指控该公司总裁挪用公司资金谋取私利。首席审计官(CAE)手头已有充分的信息可以证明这些指控。该报纸与首席审计官联系,要求后者证实事实真相。面对此情况,首席审计官的最佳应对方式是以下哪一种?

A. 既然首席审计官处于能够证实真相的位置,他就应该以真实全面的方式回应该报的要求。
B. 将该报的要求提交审计委员会或董事会。
C. 以“非正式、不得引用”方式提供信息,这样一来,报纸刊登的文章就无法说明谁是信息提供者。
D. 告诉该报调查尚未结束。

用于讯问舞弊嫌疑人的问题应该:

A. 遵循事前确定的顺序。
B. 包含一个以上的课题或主题。
C. 从一般问题到特殊问题。
D. 诱导被质询人员做出质询人员想要的回答。

首席审计官(CAE)怀疑几个雇员利用台式电脑获取个人利益。在进行调查中,首席审计官选择司法鉴定审计师而不是利用信息系统审计师,主要原因是司法鉴定审计师拥有:

A. 能用于更全面地评估计算机使用及滥用的计算机系统知识。
B. 在法庭上能够构成可接受证据的知识。
C. 有利于证明计算机滥用的高级分析性技术。
D. 有利于向高级管理层和董事会陈述审计发现的高水平的记录和组织技能。

以下哪些措施可以用于防范管理层及员工舞弊?

A. 进行道德建设
B. 评估舞弊风险并明确具体对策
C. 建立信息与沟通系统,及时、准确地沟通信息
D. 完善内部控制

以下各项中能说明存在较大舞弊可能性的是:

A. 管理当局将在一定金额范围内的采购授权给下属。
B. 某职员长期负责现金管理工作而没有实施岗位轮换。
C. 处理可变现有价证券的职员负责采购、记录采购并向高级管理人员报告差异和收益/损失。
D. 应收账款部门的职责分工和受托责任并不明确。

舞弊审计时,审计人员可采用红旗标注法寻找、分析舞弊信号。()

A. 对
B. 错

审计人员经常采用延伸性程序,以追查和揭露舞弊。()

A. 对
B. 错

简述舞弊的概念与分类。