题目内容
甲公司固定资产项目初始投资110万元，当年投产，生产经营期为10年，按直线法计提折旧，期末残值10万元。投入运营时需要垫支营运资金20万元，预计该项目投产后每年可生产新产品5万件，产品销售价格为20元/件，单位成本为12元/件，其中单位变动成本为8元/件，所得税税率为25%，投资人要求的必要报酬率为10%，要求4年收回投资。要求：（1）计算该方案各年的营业现金净流量；（2）计算静态投资回收期并进行项目可行性决策；（3）计算平均报酬率并进行项目可行性决策；（4）计算该方案的净现值并进行项目可行性决策；（5）计算该方案的获利指数并进行项目可行性决策。
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E公司某项目的投资建设期为2年，每年年初投资200万元。第三年开始投产，投产开始时垫支流动资金50万，于项目结束时收回。项目的有效期为6年，净残值40万元，按直线法折旧。每年营业收入400万元，付现成本280万元。公司所得税税率30%，资金成本10%。要求：（1）按照题目要求，将下列表格补充完整，并列出计算营业现金流量的计算过程（2）计算项目的净现值、获利指数及内部报酬率，并判断项目是否可行？
某公司计划购入材料20万元，现在要从A、B两家企业中选择一家作为供应商。A企业提供的信用条件是“2/10， N/60”，B企业的信用条件为“1/20，N/50”针对以下情况进行决策:（1）如果该公司准备享受现金折扣，假设仅从现金折扣成本的角度考虑，那么应选择哪家供应商？（2）假如公司选择A企业作为供应商，两种情况: ①现金不足，需从银行借款支付货款，借款年利率为10%；公司是否应该在折扣期内归还A企业的应付账款以取得现金折扣？②有支付能力，但在第10~60天之间有一短期投资机会，预计投资报酬率为20%。公司是否应该在折扣期内归还A企业的应付账款以取得现金折扣？（3）如果公司准备放弃现金折扣，那么应选择哪家供应商？
某公司拟向银行借入短期借款50000元：（1）如采用贴现法偿付利息，利息率为8%，如采用补偿性余额（比例为10%）法，利息率为6％，该公司应选择哪种方式？（2）假设公司与银行商定的周转授信额度为100000元，承诺费率为0.8%，则公司应向银行支付多少承诺费？（3）若采用补偿性余额法借入款项，公司实际需要使用的资金是60 000元，则公司应向银行借款的金额是多少？（4）公司采用补偿性余额法借款是为了支付货款，如若此时卖方提供的信用条件为“2/10，N/30”，那么，公司是否应当通过借款的方式支付货款？
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