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PD1211可抵扣暂时性差异一般应确认相应的递延所得税资产;应纳税暂时性差异一般应确认相应的递延所得税负债。

A. 对
B. 错

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DX1206已知某企业20X1年的利润总额为5 000 000元,其中,财务费用30 000元(其中包括国债投资的利息收入2 000元),资产减值损失30 000元,非公益性捐赠支出60 000元,公允价值变动收益100 000元,该公司所得税税率为25%。假如不存在其他纳税调整事项,该公司20X1年应交所得税为( )元。

A. 1 247 000
B. 1 247 500
C. 1 250 000
D. 1 265 000

DX1208某企业20×0年12月购入一项固定资产,原值为4 000万元。会计规定按直线法计提折旧,折旧年限为5年;税法规定按直线法计提折旧,折旧年限为8年。假定无净残值。20×1年年末该项固定资产的计税基础及相应的暂时性差异分别为( )

A. 3 200万元,300万元
B. 3 500万元,300万元
C. 3 200万元,800万元
D. 3 500万元,800万元

DX1209下列各项中,不属于利润分配核算内容的是( )。

A. 弥补以前年度亏损
B. 提取盈余公积
C. 结转应交所得税
D. 向所有者分配利润

DD1204下列各项中,在计算应纳税所得额时应予以调整的有( )

A. 企业购买国债取得的利息收入
B. 非公益性捐赠支出
C. 资产减值损失
D. 公允价值变动收益
E. 罚款支出