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4.根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,属于不征税收入的是( )。

A. 股权转让收入
B. 特许权使用费收入
C. 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
D. 国债利息收入

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5.2019年11月甲电子公司销售一批产品,含增值税价格45.59万元。由于购买数量多,甲电子公司给予购买方9折优惠。已知增值税税率为13%,甲电子公司在计算企业所得税应纳税所得额时,应确认的产品销售收入为( )万元。

A. 40.34
B. 42.8
C. 46.8
D. 36.31

6.根据企业所得税法的规定,在计算应纳税所得额时下列项目可以直接扣除的是( )。

A. 非广告性赞助支出
B. 对补征企业所得税加收的滞纳金
C. 非金融企业向金融企业借款的利息支出
D. 企业内营业机构之间支付的特许权使用费

7.甲公司2019年实现会计利润总额30万元,预缴企业所得税税额60万元,在“ 营业外支出“账目中列支了通过公益性社会团体向灾区的捐款38万元。已知企业所得税税率为25%,公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除,计算甲公司当年应补缴企业所得税税额的下列算式中,正确的是( )。

A. (300+38)×25%-60=24.5(万元)
B. 300×25%-60=15(万元)
C. (300+300×12%)×25%-60=24(万元)
D. [300+(38-300×12%)]×25%-60=15.5(万元)

8.某居民企业,2019年计人成本、费用的实发工资总额为300万元,拨缴职工工会经费5万元,支出职工福利费40万元、职工教育经费15万元,该企业2019年计算应纳税所得额时准予在税前扣除的工资和三项经费合计的下列计算中,正确的是( )。

A. 300+300×14%+300×2%+300×8%=372(万元)
B. 300+40+300×2%+15=361(万元)
C. 300+40+5+15=360(万元)
D. 300+300×14%+5+15=362(万元)