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新华公司为增值税一般纳税人，主要从事高尔夫球的生产与销售，2019年10月有关经营活动如下：（1）10月8日将10套高尔夫球具赊销给西南公司，双方未订立书面合同，甲公司于10月9日开具了增值税专用发票，注明价款250000元；甲公司于10月12日发出货物，西南公司于10月20日支付货款。（2）新华公司对外转让一台自己使用过的生产设备，取得含税转让价169500元，该固定资产于2009年7月1日购进。（3）新华公司采取以旧换新销售高尔夫球具30套，旧高尔夫球具作价13000元/套（不含税），新高尔夫球具作价25000元/套（不含税）。（4）新华公司将50套高尔夫球具用于职工福利，同类高尔夫球具含税的售价为28250元/套。已知：增值税税率为13%，高尔夫球具适用消费税税率为10%。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.上述事项（1）中新华公司的增值税纳税义务发生时间。2.计算上述事项（2）中新华公司应缴纳的增值税。3.计算新华公司10月以旧换新方式销售高尔夫球具的增值税销项税额。4.计算新华公司当月应缴纳的消费税税额。

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某企业为居民纳税人，所得税税率为25%，2019年度该企业有关经营情况如下（1）全年实现产品销售收入6800万元，取得国债利息收入120万元（2）全年产品销售成本3680万元（3）全年税金及附加129.9万元，其中，上缴消费税81万元，城市维护建设税34.23万元，教育费附加14.67万元（4）全年产品销售费用1300万元（其中广告宣传费用1150万元）(5)全年管理费用1280万元（其中业务招待费用84万元，新产品研究开发费用150万元）（6）全年财务费用90万元，其中，6月1日向非金融机构借款500万元应用于生产经营，借款期6个月支付利息25万元，银行贷款年利率8%(7)企业在册职工250人，本年工资支出1780万元，发生职工福利费260万元，职工教育经费40万元，拨缴工会经费35.6万元，（取得专用收据）上述职工薪酬支出已包含在各项成本费用中（8)全年营业外支出36万元，其中违反政府规定被工商局罚款3万元，直接向某困难地区捐赠支出5万元，要求：（1）计算该企业2019年利润总额（2）在利润总额的基础上进行纳税调整计算当年企业所得税税额（答案中的金额单位用万元表示）

甲公司职员李某2019年全年取得工资、薪金收入180000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。社保部门核定的李某2019年社会保险费的缴费工责基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息；李某为独生女，其独生子正就读大学3年级；李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2019年应缴纳的个人所得税税额？

某小五金制造企业为增值税一般纳税人，2019年10月发生经济业务如下：（1)购进一批原材料，取得增值税专用发票证明的金额为50万元，增值税为6.5万元。支付运费，取得增值税普通发票注明的金额为2万元，增值税为0.18万元； (2)接受其他企业投资转入材料一批，取得地值税专用发票注明的金额为100万元，增值税为13万元；（3)购进低值易耗品，取得增值税专用发票注明的金额6万元，增值税为0.78万元；（4)销售产品一批，取得不含税销售额200万元，另外收取包装物租金1.13万元；（5)采取以旧换新方式销售产品，新产品会税售价为7.91万元，旧产品作价2万元；（6)因仓库管理不善，上月购进的一批工具被盗，该批工具的买价为8万元（购进工具的进项税额已抵扣）。已知：该企业取得增值税专用发票均符合抵扣规定；购进和销售产品适用的增值税税率为13%。计算该企业当月应纳增值税税额？

甲服装企业为增值税一般纳税人，2017年度取得销售收入8800万元，销售成本为5000万元，会计利润为845万元。2017年，甲企业其他相关财务资料如下：（1）在管理费用中，发生业务招待费140万元，新产品的研究开发费用280万元。（2）在销售费用中，发生广告费700万元，业务宣传费140万元。（3）发生财务费用900万元，其中支付给与其有业务往来的客户全年借款利息700万元，年利率为7%，金融机构同期同类贷款年利率为6%。（4）营业外支出中，列支通过减灾委员会向遭受自然灾害的地区的捐款50万元，支付给客户的违约金10万元。（5）已在成本费用中列支实发工资总额500万元，并实际列支职工福利费105万元，上缴工会经费10万元并取得工会经费专用拨缴款收据，职工教育经费支出20万元。已知：甲企业适用的企业所得税税率为25%，计算甲企业应缴纳的企业所得税税额。