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下列各项中,增值税一般纳税人需要进项税额转出的是()。

A. 管理不善造成原材料盘亏
B. 自产产品用于对外投资
C. 外购的生产用原材料用于对外捐赠
D. 自产产品用于职工福利

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甲企业为增值税一般纳税人,本月发生进项税额1700万元,销项税额5 000万元,进项税额转出51万元,同时月末以银行存款缴纳增值税1000万元,那么本月尚未缴纳的增值税为()万元。

A. 4 349
B. 3 451
C. 2 349
D. 2 451

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B租赁公司为增值税一般纳税人,2019年5月出租一批汽车,取得租金收入180.8万元,出租设备取得租金收入124. 3万元,出租办公楼取得租金收入141. 7万元。假定B公司动产租赁适用的税率为13%,不动产租赁适用的增值税税率为9%,且以上收入均为含税金额。该公司当月增值税销项税额为()万元。

A. 27.2
B. 37.68
C. 45.9
D. 46. 8

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甲企业为增值税小规模纳税人,适用的增值税征收率为3%,原材料按实际成本核算。该企业发生经济业务如下:购入原材料一批,取得专用发票中注明货款是30000元,增值税3 900元,款项以银行存款支付,材料验收入库。下列处理正确的是( )。

A. 借:原材料 33 900 贷:银行存款 33 900
B. 借:原材料 30 000 应交税费一应交增值税 3 900 贷:银行存款 3 900
C. 借:原材料 30 000 应交税费--应交增值税(进项税额)3 900 贷:银行存款 33 900
D. 借:原材料 30 000 应交税费--应交增值税 900 贷:银行存款 30 900

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甲公司为增值税一般纳税人,委托外单位加工一批应交消费税的商品,以银行存款支付加工费200万元、增值税26万元、消费税30万元,该加工商品收回后将直接用于销售。甲公司支付上述相关款项时,应编制的会计分录是()。(分录中的金额单位为万元)

A. 借:委托加工物资 256 贷:银行存款 256
B. 借:委托加工物资 230 应交税费一一应交增值税(进项税额) 26 贷:银行存款 256
C. 借:委托加工物资 200 应交税费--应交增值税(进项税额) 26 --应交消费税 30 贷:银行存款 255
D. 借:委托加工物资 256 贷:银行存款 200应交税费--应交增值说(销项税额) 26应交消费税 30

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下列各项中,增值税一般纳税人需要进项税额转出的是()。

A. 管理不善造成原材料盘亏 B. 自产产品用于对外投资 C. 外购的生产用原材料用于对外捐赠 D. 自产产品用于职工福利

甲企业为增值税一般纳税人,本月发生进项税额1700万元,销项税额5 000万元,进 项税额转出51万元,同时月末以银行存款缴纳增值税1000万元,那么本月尚未缴纳的增值税为()万元。

A. 管理不善造成原材料盘亏
B. 自产产品用于对外投资
C. 外购的生产用原材料用于对外捐赠
D. 自产产品用于职工福利

甲企业为增值税一般纳税人,本月发生进项税额1700万元,销项税额5 000万元,进项税额转出51万元,同时月末以银行存款缴纳增值税1000万元,那么本月尚未缴纳的增值税为()万元。