2.内部控制缺陷是指监督检查过程中发现的（）情形。
A. 内部控制的设计存在漏洞
B. 内部控制运行存在弱点与偏差
C. 不能及时发现并纠正错误与舞弊
D. 不能有效防范错误与舞弊
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3.下列属于针对凌驾风险采用的控制有（）。
A. 针对关联方交易的控制
B. 与管理层的重大估计相关的控制
C. 建立内部举报投诉制度
D. 能够减弱管理层不恰当操纵财务结果的动机及压力的控制
4.针对企业内部控制审计，下列属于注册会计师具体审计计划内容的有（）。
A. 测试控制设计有效性的程序的性质、时间安排和范围
B. 考虑初步业务活动的结果
C. 了解和识别内部控制的程序的性质、时间安排和范围
D. 测试控制运行有效性的程序的性质、时间安排和范围
5.针对企业内部控制审计中控制测试的涵盖期间，下列说法中正确的有（）。
A. 对控制有效性的测试涵盖的期间越长，提供的控制有效性的审计证据越多
B. 针对所有重要账户和列报的每个相关认定，注册会计师应当至少三年测试一次
C. 在整合审计中，控制测试所涵盖的期间应当尽量与财务报表审计中拟信赖内部控制的期间保持一致
D. 如果已获取有关控制在期中运行有效性的审计证据，注册会计师应当确定还需要获取哪些补充审计证据，以证实剩余期间控制的运行情况
6.同时满足（），注册会计师应当对财务报告内部控制出具无保留意见的内部控制审计报告。
A. 财务报表审计后未发现财务报表存在重大错报
B. 内部控制审计中未注意到非财务报告内部控制存在重大缺陷
C. 注册会计师已经按照《企业内部控制审计指引》的要求计划和实施审计工作，在审计过程中未受到限制
D. 企业按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》以及企业自身内部控制制度的要求，在所有重大方面保持了有效的内部控制
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