中级财务管理 - 第七章营运资金管理 - 查题吧

多选题

为应付意料不到的现金需要，企业掌握的现金额取决于（）。

A. 企业临时融资的能力
B. 企业资产总额的大小
C. 企业愿冒现金短缺风险的程度
D. 企业预测现金收支可靠的程度

判断题

有价证券换回现金所付出的代价，被称为现金的交易成本。（）

A. 正确
B. 错误

判断题

现金持有量过多，它所提供的流动性边际效益便会随之上升，从而使企业的收益水平提高。（）

A. 正确
B. 错误

判断题

流动负债的主要经营优势包括容易获得、具有灵活性和能有效地为季节性信贷需要进行融资。（）

A. 正确
B. 错误

判断题

根据期限匹配融资策略，固定资产比重较大的上市公司主要应通过长期负债和发行股票筹集资金。（）

A. 正确
B. 错误

判断题

某企业按照“2／10，N／30”的付款条件购入货物100万元，如果该企业在10天内付款，需要支付98万元，如果该企业在第50天付款，则放弃折扣的信用成本率为36．73％。（）

A. 正确
B. 错误

单选题

下列关于集团企业现金统收统支模式的说法中，错误的是（）。

A. 企业的－切现金收入都集中在集团总部的财务部门
B. 现金收支的批准权高度集中
C. 有利于企业集团实现全面收支平衡
D. 有利于调动成员企业开源节流的积极性

单选题

某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0．5％，企业借款150万元，平均使用8个月，借款年利率为4％，那么，借款企业向银行支付年承诺费和利息共计（）万元。

A. 4
B. 4．5
C. 0．5
D. 5．5

单选题

流动资产是指在1年以内或超过1年的－个营业周期内变现或运用的资产，流动资产的特点不包括（）。

A. 占用时间短
B. 周转快
C. 易变现
D. 不易变现

单选题

下列成本中，属于确定目标现金余额的成本模型和随机模型都需要考虑的是（）。

A. 机会成本
B. 管理成本
C. 短缺成本
D. 转换成本

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