某企业现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、企业借款能力、企业日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额等因素的基础上确定的现金最低控制线为10000元，估计企业每日现金流量变动的标准差为100元，持有现金的年机会成本为14．4％(－年按照360天计算)，每次有价证券转换为现金或现金转换为有价证券的成本为150元。则根据随机模型确定的最佳现金持有量为（）元。

A. 10250
B. 11412
C. 10100
D. 10198

某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（）元。

A. 5000
B. 10000
C. 15000
D. 20000

计算题：某公司的年赊销收入为720万元，平均收账期为60天，坏账损失为赊销额的10％，年收账费用为5万元。该公司认为通过增加收账人员等措施，可以使平均收账期降为50天，坏账损失降为赊销额的7％。假设公司的资本成本率为6％，变动成本率为50％。 要求：计算为使上述变更经济上合理，而产生的新增收账费用的上限(每年按360天计算)。

下列关于流动资产投资策略的说法中，正确的是（）。

A. 在紧缩的流动资产投资策略下，企业维持低水平的流动资产与销售收入比率。这里的流动资产指的是所有的流动资产
B. 紧缩的流动资产投资策略的风险低于宽松的流动资产投资策略
C. 紧缩的流动资产投资策略的收益低于宽松的流动资产投资策略
D. 从理论上来说，最优的流动资产投资规模等于流动资产的持有成本与短缺成本之和最低时的流动资产占用水平

某企业保持高水平的现金和有价证券、高水平的应收账款和高水平的存货，则该企业采取的投资战略是（）。

A. 紧缩的流动资产投资战略
B. 宽松的流动资产投资战略
C. 适中的流动资产投资战略
D. 保守的流动资产筹资战略

企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（）。

A. 企业账户所记存款余额
B. 银行账户所记企业存款余额
C. 企业账户与银行账户所记存款余额之间的差额
D. 企业实际现金余额超过最佳现金持有量的差额

下列成本中，与建立保险储备量有关的有（）。

A. 缺货成本
B. 储存成本
C. 购置成本
D. 订货成本

与应收账款有关的成本主要有（）。

A. 交易成本
B. 机会成本
C. 管理成本
D. 坏账成本

乙公司主营A产品，该产品的单价为12元，变动成本率为60%。原有信用期为20天，全年销售15万件，现将信用期延长至30天，全年的销售量增至20万件，固定成本为15万元，信用期政策的改变不影响变动成本率，则改变信用期后，乙公司的收益增加（）万元。

A. 9
B. 15
C. 24
D. 30

对于季节性企业来说，营运资金的数量具有波动性，对于非季节性企业来说，经营活动比较稳定，所以营运资金的数量并不具有波动性。（）

A. 正确
B. 错误