A. 对已质押的定期存款，应检查定期存单复印件，并与相应的质押合同核对 B. 对存款期限跨越资产负债表日的未质押定期存款，检查开户证实书原件 C. 对资产负债表日后已提取的定期存款，应检查、核对相应的兑付凭证、银行对账单和网银记录等 D. 对存款期限跨越资产负债表日的未质押定期存款，检查开户证实书复印件
A. 企业应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符 B. 企业应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表 C. 企业应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用 D. 企业现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付企业自身的支出，因特殊情况需坐支的，应事先经公司管理层或治理层批准
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