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单选题

下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（）。

A. 不得高于最近2个会计年度实现的年均可分配利润
B. 不得高于最近3个会计年度的年均加权平均净资产收益率
C. 不得高于最近2个会计年度的年均加权平均净资产收益率
D. 不得高于最近2个会计年度的平均净资产收益率

单选题

根据《上市公司非公开发行股票实施细则》，定价基准日指的是（）。

A. 董事会召开日
B. 发行期的首日
C. 董事会决议公告日
D. 股东大会决议公告日
E. 证监会核准发行日

单选题

主板上市公司非公开发行股票，下列事项中不属于股东大会批准的是（）。

A. 前次募集资金使用的报告
B. 本次募集资金使用的可行性报告
C. 本次证券发行的方案
D. 本次聘请的中介机构

单选题

某上市公司控股股东为省国资委直接投资的国有企业，该上市公司拟申请公开发行新股，正确的是（）。

A. 该上市公司在董事会审议通过发行方案后，由控股股东向省国资委报送该发行方案
B. 该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该上市公司向省国资委报送该发行方案
C. 该上市公司在召开董事会前，由董事会向国资委报送，征得国资委同意后，方可召开董事会审议
D. 该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该控股股东将该发行方案报送国资委审议

单选题

甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。

A. 乙证券公司，以做市为目的持有甲公司8％
B. 丙证券公司，甲公司持有其10％
C. 丁证券公司，甲持有3％且为其第四大股东
D. 戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6％且为第三大股东

单选题

公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。

A. 出席会议的股东所持表决权的2／3
B. 全体股东所持表决权的2／3
C. 出席会议的股东所持表决权的1／2
D. 全体股东所持表决权的1／2

单选题

某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式，挂牌时总股本为3000万股。关于初始做市商合计持有的股份，以下情形正确的是（）。

A. 初始做市商为5家，1家做市商持有30万股，其他4家每家持有10万股
B. 初始做市商为4家，每家持有20万股
C. 初始做市商为5家，1家做市商持有60万股，1家持有40万股，其他3家每家持有5万股
D. 初始做市商为4家，1家做市商持有40万股，其他4家每家持有20万股

单选题

根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（）。 Ⅰ最近3个会计年度净利润均为正数且累计达到人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据 Ⅱ最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元，且最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元 Ⅲ最近1期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20％ Ⅳ发行后股本总额不少于人民币3000万元 Ⅴ最近1期末不存在未弥补亏损

A. Ⅰ、Ⅲ
B. Ⅱ、Ⅴ
C. Ⅰ、Ⅳ
D. Ⅲ、Ⅴ
E. Ⅳ、Ⅴ

单选题

以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（）。 Ⅰ发行人的财务经理在母公司担任监事 Ⅱ发行人与母公司共同使用同一银行账户 Ⅲ发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事 Ⅳ发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬

A. Ⅰ、Ⅱ
B. Ⅱ、Ⅲ
C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

单选题

下列发行人拟于2017年12月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有（）。 Ⅰ甲公司，成立于2014年12月，2016年12月被国家科技部认定为高新技术企业，拥有多项自主创新、国际领先的专利技术，成长性良好，因持续经营不到3年，拟向国务院申请特批 Ⅱ乙公司，发行人及其控股股东、实际控制人最近3年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为 Ⅲ丙公司，2014年、2015年、2016年的营业收入分别为4000万元、5000万元、8000万元，2014年、2015年、2016年扣除非经常性损益前后净利润孰低者分别为-100万元、-50万元、800万元 Ⅳ丁公司，最近1期末净资产为3000万元，其中无形资产为2000万元。无形资产的构成中，土地使用权为500万元，专利技术为1500万元 Ⅴ戊公司，发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人在1年内易主

A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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