默认题库 - 保险公司内部审计工作规范

多选题

内部审计部门和内部审计人员应严格按照哪些（）规范的审计流程和审计方法实施审计。

A. 根据年度内审计划，编制项目审计方案，做好审计项目实施前的准备工作
B. 依照公司制度，在实施审计前一定时间向被审计单位或者被审计人员下发审计通知书。特殊情况下，审计通知书可以在实施审计时送达
C. 按照项目审计方案，运用审核、观察、监盘、访谈、调查、函证、计算和分析程序等方法，获取相关、可靠和充分的审计证据，并在审计工作底稿中记录审计程序执行过程、审计证据与结论。实施内部审计的人员不得少于2人
D. 按照审计质量控制制度和程序，及时编制、复核、报送审计报告

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判断题

内部审计人员不得参与被审计对象业务活动、内部控制和风险管理等有关的决策和执行。

A. 正确
B. 错误

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单选题

内部审计部门和内部审计人员应全面关注保险机构的风险，以（）为导向组织实施内部审计。

A. 稳定
B. 风险
C. 盈利
D. 客观公正

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单选题

保险机构应在董事会下设立审计委员会，审计委员会成员由不少于（）名不在管理层任职的董事组成。

A. 1
B. 2
C. 3
D. 5

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单选题

保险机构应每年（）前向中国保监会提交上一年度的内部审计工作报告，报告中应包括公司年度审计工作计划和内部审计工作总结。

A. 3月15日
B. 5月15日
C. 6月15日
D. 7月15日

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多选题

审计人员有下列哪些情形（）之一的，保险机构应进行处理。

A. 先被审计对象询问工作相关情况的
B. 对于保险机构发生须追究责任的案件，根据中国保监会有关规定，保险机构在追究直接责任人和间接责任人的责任之外，如存在内部审计人员因严重过失未能揭示相关风险的情况，应对相关人员予以追究责任，但有证据表明其已经履行了岗位职责的除外
C. 按照规定进行审计，但因工作能力有限未查出全部问题的
D. 对于滥用职权、徇私舞弊、隐瞒问题、玩忽职守、泄漏秘密的内部审计人员，保险机构应依照国家和保险机构有关规定进行处理；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关

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判断题