超星 - 流动负债作业四：应交税费1 - 查题吧

多选题

下列事项发生后,应计入“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目的有()。

A. 将原材料用于厂房建造
B. 将产成品用于不动产相关设施安装工程
C. 将原材料用于对外捐赠
D. 已完工产成品发生非正常损失

多选题

下列各项业务中所支付的增值税,按规定能够作为进项税额予以抵扣的有()。

A. 一般纳税人采购生产用原材料,取得的增值税专用发票中注明的增值税税额
B. 一般纳税人采购生产用原材料，取得普通发票上发票金额经价税分解后计算确定的增值税额
C. 一般纳税人购入生产用设备,取得的增值税专用发票中注明的增值税税额
D. 一般纳税人支付委托加工物资的加工费时,取得的增值税专用发票中注明的增值税税额

多选题

下列行为,应视同销售必须计算增值税销项税额的有()。

A. 将自产或委托加工货物对外捐赠
B. 将自产或委托加工的货物用于发放职工福利
C. 在建工程领用外购材料
D. 将自产或委托加工货物对外投资

多选题

下列应记入相关资产成本(即不予抵扣)的有()。

A. 以自产应税消费品对外投资应交的消费税
B. 将自产应税消费品用于办公楼建造
C. 委托加工应税消费品（收回后直接销售）由受托方代扣代交的消费税
D. 委托加工应税消费品（收回后用于连续加工）由受托方代扣代交的消费税

多选题

根据营改增的规范，下列应当计算交纳增值税的有（）。

A. 出租有形动产、出售有形动产
B. 出租专利权、出售专利权
C. 出租不动产、出售不动产
D. 出租土地使用权、出售土地使用权

多选题

下列应当做增值税进项税额转出的有（）。

A. 购买的货物用于集体福利和个人消费
B. 购买的货物用于非应税项目
C. 自产的货物用于非应税项目
D. 自产的货物用于集体福利和个人消费

多选题

属于视同销售行为的有（）。

A. 外购产品分配给股东
B. 自产产品用于非应税项目
C. 外购的原材料用于建造生产线
D. 外购的货物用于建造厂房

多选题

某企业为一般纳税人，增值税税率13%，主要生产和销售A、B、C产品，销售价不含增值税，销售同时结转销售成本，2019年12月发生如下业务：15日，向丙销售B产品，标价350万元，由于成批销售，给予4%商业折扣并开出增值税专用发票，款尚未收到，该批产品成本240万元。根据资料，会计处理正确的是（）。

A. 确认主营业务收入350万元
B. 确认增值税销项税额43.68万元
C. 确认主营业务收入336万元
D. 确认增值税销项税额45.5万元

多选题

某企业为一般纳税人，增值税税率13%，主要生产和销售A、B、C产品，销售价不含增值税，销售同时结转销售成本，2019年12月发生如下业务：20日，由于发货错误，丁公司要求退回上月25日20件C产品，销售单价2万元，单位成本1万元，销售收入40万元已确认入账，成本上月已结转，同意退货，开具红字发票，退回产品已入库且手续已办清。根据资料，会计处理正确的是（）。

A. 冲减销项税额5.2万元
B. 冲减主营业务成本20万元
C. 冲减主营业务收入40万元
D. 冲减库存商品20万元

多选题

某企业为一般纳税人，增值税税率13%，主要生产和销售A、B、C产品，销售价不含增值税，销售同时结转销售成本，2019年12月发生如下业务：30日，销售材料，价170万元，款已收存银行，该材料成本145万元，已计提跌价准备2万元根据资料，会计处理正确的是（）。

A. 借：银行存款192.1贷：其他业务收入170应交税费—应交增值税（销项税额）22.1
B. 借：主营业务成本145贷：原材料145
C. 借：其他业务成本143存货跌价准备2贷：原材料145
D. 借：银行存款192.1贷：主营业务收入170应交税费—应交增值税（销项税额）22.1

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