超星 - 任务二 - 查题吧

单选题

某公司2017年度应纳税所得额是200万，会计利润是114万元，税率25%，应交企业所得税是（）

A. 28.5万元
B. 26.5万元
C. 50万元
D. 55万元

单选题

某国有经营公司2017年度取得营业收入总额4000万元，成本、费用和损失共3800万元，其中列支业务招待费20万元，广告宣传支出10万元。全年缴纳增值税51.3万元、消费税79.7万元、城市维护建设税和教育费附加14.3万元，企业所得税税率为25%。应纳税所得额是（）

A. 104万元
B. 114万元
C. 109万元
D. 115万元

单选题

某国有经营公司2017年度取得营业收入总额3000万元，成本、费用和损失共2800万元，其中列支业务招待费20万元，广告宣传支出10万元。全年缴纳增值税51.3万元、消费税79.7万元、城市维护建设税和教育费附加14.3万元，企业所得税税率为25%。广告费应（）

A. 调增10万
B. 调增8万
C. 不用调整
D. 调增2万

单选题

某国有经营公司2017年度取得营业收入总额4000万元，成本、费用和损失共3800万元，其中发生业务招待费支出20万元，广告宣传支出10万元。全年缴纳增值税51.3万元、消费税79.7万元、城市维护建设税和教育费附加14.3万元，企业所得税税率为25%。业务招待费（）

A. 调增8万元
B. 调减8万元
C. 调增10万元
D. 不用调整

单选题

已知某外商投资生产性企业全年销售收入为5000万元，实际支付业务招待费为15万元，准予税前列支的业务招待费为（）万元。

A. 9
B. 6
C. 10
D. 12

单选题

已知某外商投资企业某年实现利润200万元，通过境内民政局向灾区捐赠20万元，若无其他调整项目，该企业的应税所得额为（）万元。

A. 180
B. 176
C. 200
D. 220

判断题

某企业当年应纳税所得额为50万元，但上一年度利润表上亏损48万元，则当年应缴纳企业所得税5000元。

A. 对
B. 错

判断题

企业销售啤酒、黄酒以外的酒类产品收取的包装物押金，无论是否退回均应计征增值税和消费税，同时也要计征企业所得税。（）

A. 对
B. 错

判断题

纳税人缴纳的增值税不得在企业所得税前扣除，担按当期缴纳的增值税计算的城建税和教育费附加，准予在所得税前扣除。

A. 对
B. 错

判断题

纳税人在生产、经营期间的借款利息支出作为费用，在计算应纳税所得时，可以按实际发生数扣除。

A. 对
B. 错

8