超星 - 销项税额计算 - 查题吧

判断题

销售额是指纳税人销售货物或者提供应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用,但不包括收取的销项税额。

A. 对
B. 错

判断题

对收取1年以上的押金,无论是否退还均并入销售额征税。

A. 对
B. 错

判断题

甲纳税人未按规定向销货方支付货款,销货方乙纳税人按合同规定向甲收取违约金。该违约金应作为价外收入缴纳增值税。

A. 对
B. 错

判断题

酒类产品收取的包装物押金,无论是否返还以及会计上如何核算,均应并入当期销售额征税。

A. 对
B. 错

判断题

对因逾期未收回包装物不再退还的押金,应按该包装物的适用税率计算销项税额。

A. 对
B. 错

判断题

,某一般纳税人销售啤酒收取的包装物押金10000元,到期未收到退还的包装物,企业该笔押金应纳增值税1300元。

A. 对
B. 错

判断题

销售方因销售货物退回或者折让而退还给购买方的增值税额,应从发生销售货物退回或者折让当期的销项税额中扣减

A. 对
B. 错

判断题

某首饰商城为增值税一般纳税人,2019年6月采取“以旧换新”方式向消费者销售金项链2000条,新项链每条零售价0.25万元,旧项链每条作价0.22万元,每条项链取得差价款0.03万元(零售环节消费税税率为5%),该商城应缴纳的增值税为6.90万元

A. 对
B. 错

单选题

甲企业(一般纳税人)销售给乙公司2000套服装,每套不含税价格为200元,由于乙公司购买数量多,甲企业按原价的8折优惠销售(与销售业务开具了一张发票),并提供1/10, n/20的销售折扣。乙公司于10日内付款,则甲企业此项业务的销项税额为( )

A. 48960元
B. 41600元
C. 54400元
D. 68000元

多选题

大明公司2019年6月销售产品一批(包装物未作价),另收取包装物押金是3500元,包装物回收期为2个月,款项均以银行存款收讫。8月份收回包装物价值2370元,其余的押金因逾期没收,其账务处理为( )。

A. 借:其他应付款1130贷:营业外收入1000应交税费一应交增值税(销项税额) 130
B. 借:银行存款3500贷:其他应付款3500
C. 借:其他应付款1130贷:其他业务收入1000应交税费-应交增值税(销项税额) 130
D. 借:其他应付款2370贷:银行存款2370

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