银行存款余额调节表是用来核对账目的，不能用来作为记账的凭证。（）

A. 正确
B. 错误

企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记的会计科目是（）

A. 委托收款
B. 物资采购
C. 应收账款
D. 其他货币资金

企业以现金支付职工奖金50000元。（）

A. 正确
B. 错误

企业内部各部门周转使用的备用金，应在“其他应收款”科目核算，或单独设置“备用金”科目核算。（）

A. 正确
B. 错误

外币业务主要包括企业买入或者卖出以外币计价的商品或者劳务；企业借入或者借出外币资金；企业承担或清偿以外币计价的债务等。（）

A. 正确
B. 错误

小李刚参加工作，在A公司做出纳员工作，遇到过下列情况： （1）在两次例行的现金清查中，分别发现现金短缺100元和现金溢余50元。小李弄不明白原因，为保全自己的面子，息事宁人，现金短缺的100元他自己补上，现金溢余的50元自己收起。 （2）每次编制银行存款余额调节表时，只根据公司银行存款日记账的余额，加或减对账单中企业的未入账款项来确定公司银行存款的实有数，而且每次做完银行存款余额调节表后，立即将未入账的款项登记入账。 要求：分析小李对上述业务的处理是否正确，给出正确答案。

根据现金管理规定，下列各项允许使用现金的是（）

A. 向个人收购农副产品支付的价款
B. 出差人员随身携带的差旅费
C. 支付给职工的工资及各项福利费用
D. 采购原材料支付的价款
E. 按照国家规定发给个人的科技进步奖

企业以其出纳员的名义在银行开立了账户，存入单位资金。（）

A. 正确
B. 错误

将现金存入银行或从银行提取现金可以编制付款凭证，也可编制收款凭证。（）

A. 正确
B. 错误

现金清查时发现现金溢余，将溢余金额计入“待处理财产损溢”科目，后经进一步核查，无法查明原因，经批准后，冲减当期管理费用。（）

A. 正确
B. 错误