超星 - 第五章企业所得税作业 - 查题吧

单选题

依据有关规定,企业发生的下列资产处置行为应视同销售计征企业所得税的是( )。

A. 将自产货物用于职工食堂
B. 将外购货物用于交际应酬
C. 将自建商品房转为自用
D. 将自产货物用于加工另一产品

单选题

依据企业所得税的相关规定,下列关于收入确认的时间,正确的是( )。

A. 接受捐赠收入,按照合同约定的捐赠日期确认收入的实现
B. 特许权使用费收入,以实际取得收入的日期确认收入的实现
C. 采取产品分成方式取得收入的,按照企业分得产品的日期确认收入的实现
D. 股息、红利等权益性投资收益,以被投资方实际分红的日期确认收入的实现

单选题

2017年甲公司出资4000万元投资M公司,取得其40%的股权,2020年甲公司从M公司撤资,取得收入9000万元,撤资时M公司未分配利润为3000万元,甲撤资应确定的应纳税所得额是( )万元。

A. 3000
B. 5000
C. 6000
D. 3800

单选题

某企业2020年列支的职工工资薪金为200万元,实际发放240万元,当年实际发生的福利费支出为30万元,假设不考虑期初余额。则2020年应纳税所得额( )。

A. 调减2万元
B. 调增3万元
C. 调增3.6万元
D. 不需要调整

单选题

2019年1月甲企业以800万元直接投资乙居民企业,取得股权40%。2020年12月,甲企业将所持乙企业股权全部转让,取得转让收入1000万元。投资期间乙企业累计盈余公积和未分配利润400万元。下列关于甲企业股权转让业务的税务处理,正确的是( )。

A. 应确认应纳税所得额160万元
B. 应确认股权转让所得200万元
C. 应确认股息红利所得840万元
D. 应确认应纳税所得额1000万元

单选题

我国企业所得税实行比例税率,下列关于企业所得税税率的表述,错误的是( )。

A. 在中国境内设立机构、场所且所得与机构、场所有关联的非居民企业,适用税率为25%
B. 在中国境内设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业取得的境内所得,适用税率为25%
C. 在中国境内未设立机构、场所的非居民企业取得的境内所得,实际征税时适用税率为10%
D. 自2017年1月1日起,对经认定的技术先进型服务企业,减按15%的税率征收企业所得税

单选题

2019年1月甲企业以1000万元直接投资乙企业,取得其40%的股权。2020年10月甲企业将该股权全部转让,取得收入1200万元。股权转让时,乙企业累积未分配利润200万元。甲企业该项投资业务的税务处理,正确的是( )。

A. 甲企业该项投资资产的转让所得120万元
B. 甲企业该项投资业务的股息所得80万元
C. 甲企业转让该项股权应缴纳企业所得税50万元
D. 甲企业投资成本1000万元在持股期间均摊扣除

单选题

下列收入中,属于企业所得税法规定的不征税收入的是( )。

A. 取得的权益性投资收益
B. 外贸企业收到的出口退税款收入
C. 非营利组织接受其他单位的捐赠收入
D. 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费

单选题

企业取得的下列收入中,属于免税收入的是( )。

A. 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金
B. 财政拨款
C. 内地居民企业连续持有H股不满12个月取得的股息红利所得
D. 符合条件的非营利组织按照省级以上民政、财政部门规定收取的会费

单选题

在计算企业所得税应纳税所得额时,可以税前扣除的是( )。

A. 税收滞纳金
B. 向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项
C. 广告性质的赞助支出
D. 企业之间支付的管理费用

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