超星 - 2021年下半年企业所得税（税） - 查题吧

单选题

根据企业所得税的相关规定，下列情形中，应当视同销售确认收入的是（）

A. 将自产的 A产品用于加工 B产品
B. 将门市房对外出租
C. 将 C资产移送至境外分公司
D. 将自建商品房转为自用

单选题

根据企业所得税的相关规定，下列各项应计入应纳税所得额的是（）

A. 国债利息收入
B. 财政拨款
C. 某营利企业接受其他企业捐赠机器设备的收入
D. 符合条件的非营利组织的收入

单选题

10. 根据企业所得税法律制度的规定，企业缴纳的下列税金中，在发生当期不得直接在税前扣除的是（）

A. 契税
B. 消费税
C. 资源税
D. 房产税

单选题

某企业 20 20 年已计入成本费用的实际发放的合理工资、薪金总额为 500 万元，实际发生职工福利费 72 万元，拨缴工会经费 14 万元，已经取得工会拨缴收据，实际发生职工教育经费 45万元，该企业在计算 20 20 年应纳税所得额时，就上述业务应调整的应纳税所得额为（）万元。

A. 7
B. 9
C. 11
D. 6

单选题

根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不得在企业所得税前扣除的是（）。

A. 企业缴纳的车船税
B. 企业向银行借款的利息支出
C. 企业发生的财产保险支出
D. 企业发生的非广告性质的赞助支出

单选题

某服装生产企业 20 20 年度取得服装销售收入 5000 万元（不含增值税，下同），销售不需要的材料取得收入400 万元，分回的投资收益 700 万元，出租房屋取得租金收入 60 万元，发生管理费用 280 万元，其中包括业务招待费 50 万元。假设无其他纳税调整事项，该企业 20 20 年度所得税前可以扣除管理费用（）

A. 27.3
B. 257.3
C. 30
D. 260

单选题

某工业企业 20 20 年 4月 1日向非金融企业、非关联方借款 300 万元用于建造厂房，年利率为 8% ，借款期限为 12 个月。该厂房于 201 9年开始建造，，20 20 年 9月 30 日完工并办理竣工验收手续。已知银行同期同类贷款年利率为 6% ，则该工业企业在计算 20 20 年企业所得税应纳税所得额时准予直接扣除的利息支出为（）万元。

A. 6
B. 18
C. 12
D. 4.5

单选题

16. 某公司 201 9年、 20 20 年的会计利润和实际发生公益性捐赠情况如下所示，假设当年无其他纳税调整事项，则该公司 20 20 年应纳税所得额是（）万元。201 9年20 20 年会计利润2000 万元3500 万元公益性捐赠支出400 万元（非目标脱贫地区） 500 万元（其中向目标脱贫地区捐赠 100 万元）

A. 3640
B. 3480
C. 3500
D. 520

单选题

某企业 20 20 年年初按金融机构同期同类贷款利率从其关联方借款 6800 万元用于生产经营，本年度发生借款利息 408 万元。已知关联方对该企业权益性投资额为 3000 万元。该企业在计算 2020 年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的利息金额为（）万元。

A. 408
B. 360
C. 180
D. 90

单选题

18. 根据企业所得税相关规定，在计算应纳税所得额时，下列项目可以扣除的是（）

A. 向投资者支付的股息
B. 子公司支付给母公司的管理费
C. 为特殊工种职工支付的人身安全保险费
D. 对外投资期间的投资成本

4