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简答题

五、编制银行存款余额调节表某公司20×7年6月30日银行存款日记账的余额为41 100元，同日转来的银行对账单的余额为46 500元，为了确定公司银行存款的实有数，需要编制银行存款余额调节表，经过对银行存款日记账和对账单的核对，发现部分未达账项以及一些记账方面的错误，情况如下：（1）6月18日，公司委托银行收取的金额为3 000元的款项，银行已收妥入账，但公司尚未收到收款通知。（2）6月22日，公司存入银行的3 300元的款项，出纳员误记为3 000元。（3）6月26日，银行将本公司存入的一笔款项串户记账，金额为1 600元。（4）6月29日，公司开出转账支票一张，持票人尚未到银行办理转账手续，金额为7 200元。（5）6月30日，存入银行支票一张，金额为1 500元，银行已承办，企业已凭回单记账，对账单并没有记录。（6）6月30日，银行收取借款利息2 000元，企业尚未收到支息通知。要求：根据上述资料编制银行存款余额调节表。

简答题

某企业20×7年5月份发生下列经济业务：(1)业务员张某预借差旅费1 000元，开出现金支票，出差后报销费用850元。（随借随用，用后报销制度）(2)委托开户银行汇往外地某开户行80 000元开立临时采购户。本月采购材料价款60 000元，增值税率13%，所购材料入库，余款退回。(3)收到开户银行转来的信用卡存款的付款凭证及所附购办公用品2 520元的发票账单。(4)为总务部门核定定额备用金1 000元，以现金支票支付。(5)总务部门报销购买办公用品费950元，以现金付讫。(6)在盘点中发现现金短缺65元，经批准计入当期损益。要求：根据上述经济业务编制会计分录。

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