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多选题

编制银行存款余额调节表时，要分别对银行存款日记账和银行对账单余额进行调节，银行对账单需要调节的是（）。

A. 银收企未收
B. 银付企未付
C. 企收银未收
D. 企付银未付

多选题

下列各项中，使得企业银行存款日记账余额会小于银行对账单余额的有（）。

A. 企业开出支票，对方未到银行兑现
B. 银行代扣水电费,企业尚未接到通知
C. 银行收到委托收款结算放下的结算款项，企业尚未收到通知
D. 企业已经收款入账，银行尚未收款入账。

多选题

下列各项中，通过"其他货币资金“科目核算的有（）

A. 外埠存款
B. 银行本票存款
C. 银行汇票存款
D. 银行支票存款

判断题

企业在任何情况下，都不得从本单位的现金收入中坐支现金。

A. 对
B. 错

判断题

为了总括反映企业货币资金的基本情况，资产负债表上一般只列示货币资金项目，不再按货币资金的组成项目单独列示或披露。

A. 对
B. 错

判断题

企业与银行核对银行存款账目时，对发现的未达账项，应当编制银行存款余额调节表进行调节，并进行相应的账务处理。

A. 对
B. 错

判断题

银行临时采购账户（外埠存款账户）的存款不计利息、只付不收、付完清户，不得支取现金，所有支出一律转账。

A. 对
B. 错

判断题

对库存现金进行账实核对，如发现账实不符、应立即查明原因，及时更正。为了简化处理，可以用今日长款弥补他日短款。

A. 对
B. 错

判断题

库存现金清查包括两部分内容：一是出纳人员每日终了进行账款核对；二十清查小组进行定期或不定期的盘点核对。

A. 对
B. 错

单选题

企业向证券公司划出资金时，应按实际划出的金额，借记()

A. 材料采购
B. 交易性金融资产
C. 其他货币资金
D. 预付账款

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