下列项目中，将形成暂时性差异的有（ ）。

A. 资产账面价值与其计税基础之间的差额
B. 负债账面价值与其计税基础之前的差额
C. 资产账面价值与负债账面价值之间的差额
D. 资产计税基础与负债计税基础之间的差额

下列项目中，将形成应纳税暂时性差异的有（ ）

A. 资产账面价值小于其计税基础
B. 负债账面价值大于其计税基础
C. 资产账面价值大于其计税基础
D. 负债账面价值小于其计税基础

下列有关居民企业缴纳企业所得税纳税地点的表述中，正确的有（ ）。

A. 登记注册地在境内的居民企业，除另有规定外，应当在登记注册地纳税
B. 登记注册地在境内的居民企业，除另有规定外，应当在其实际经营管理地纳税
C. 登记注册地在境外的居民企业，除另有规定外，应当在其实际管理机构所在地纳税
D. 登记注册地在境外的居民企业，除另有规定外，应当向其所得来源地省级税务机关纳税

根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税征收管理的说法，正确的有（ ）。

A. 按月或按季预缴所得税的，企业应当自月份或季度终了之日起30日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款
B. 企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表
C. 企业只有在盈利情况下，才需要依照规定期限，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表
D. 企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起60日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴

镜湖公司2019年度开始经营，当年实现产品销售收入2 000万元，让渡资产使用权收入220万元，出售固定资产收入80万元，视同销售收入180万元，投资收益100万元。发生各类成本费用1 960万元，其中包括：合理的工资薪金支出240万元，工会经费4.8万，职工福利费35万，职工教育经费20万，广告费500万元，业务招待费20万。2020年度产品销售收入2 200万元，让渡资产使用权收入250万元，出售固定资产收入150万元，视同销售收入50万元，投资收益300万元。发生各类成本费用和损失共计2 080万元，其中包括：合理的工资薪金支出256万元，工会经费5万，职工福利费35万，职工教育经费20万，广告费200万元，业务招待费12万，直接向灾区捐赠40万元。要求分别计算以下内容并填空（计算结果以万元为单位）1.营业收入2019年 （1） ；2020年 （2） 。2.可税前扣除的工会经费2019年 （3） ；应纳税调整的金额 （4） .2020年 （5） ；应纳税调整的金额 （6） 。3.可税前扣除的职工福利费2019年 （7） ；应纳税调整的金额 （8） .2020年 （9） ；应纳税调整的金额 （10） 。4.可税前扣除的职工教育经费2019年 （11） ；应纳税调整的金额 （12） .2020年 （13） ；应纳税调整的金额 （14） 。5.可税前扣除的广告费2019年 （15） ；应纳税调整的金额 （16） .2020年 （17） ；应纳税调整的金额 （18） 。6.可税前扣除的业务招待费2019年 （19） ；应纳税调整的金额 （20） .2020年 （21） ；应纳税调整的金额 （22） 。7.会计利润总额2019年 （23） ；2020年 （24） 。8.应纳税所得额2019年 （25） ；2020年 （26） 。

企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目获利的纳税年度起，第1年至第3年免征企业所得税的第4年至第6年减半征收企业所得税。（ ）

A. 对
B. 错

企业以前年度发生的资产损失，属于实际资产损失的，准予追补至该项损失发生年度扣除，其追补确认期限一般不得超过5年。（ ）

A. 对
B. 错

暂时性差异，是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额；此外，所有者权益的账面价值与其计税基础也可能形成暂时性差异。（ ）

A. 对
B. 错

固定资产的账面价值小于其计税基础所形成的暂时性差异，属于可抵扣暂时性差异。（ ）

A. 对
B. 错

某企业为国家重点扶持的高新技术企业，2018年度实现利润总额为800万元；当年发生营业外支出100万元，分别为向税务机关支付的税收滞纳金30万元，向工商行政管理部门支付的罚款20万元，非广告性质的赞助支出50万元。假设除此之外无其他纳税调整事项，则该企业2018年应缴纳企业所得税=（800+30+20+50）×15%=135（万元）。（ ）

A. 对
B. 错