超星 - 项目四出纳现金业务办理

单选题

江南企业“其他应收款”期初余额为借方 2 500 元，本期支付的存出保证金为 1000 元，支付预借差旅费 1 000 元，采用定额制备用金的一车间前来报销办公费 1 500元，出差人员退回多余预支款 100 元（原 800 元），该企业“其他应收款”期末余额为（）元。

A. 2200
B. 2900
C. 30000
D. 3700

查看答案

单选题

以下说法错误的是（）

A. 开户单位库存现金一律实行限额管理
B. 不准擅自“坐支”现金
C. 企业之间可以互借现金
D. “坐支”在一定的条件下是允许的

查看答案

单选题

以下不属于现金审批制度内容的是（）

A. 制定各种报销凭证，规定报销手续和方法
B. 确定各种现金支出的审批权限
C. 明确本单位的现金开支范围
D. 明确现金结算的办法

查看答案

单选题

针对现金管理制度，以下说法正确的是（）

A. 出纳员下班前应将所有的现金送存银行
B. 出纳员可将单位日常开支使用的备用金放在办公桌内，其余的应存入银行
C. 为保证现金安全，出纳员可以将日常开支使用的备用金存入个人存折
D. 库存现金，包括纸币和铸币，应分类保管

查看答案

单选题

现金收入业务贯彻（）原则以免发生已记账而漏收款的差错。

A. 先收款，后记账
B. 先记账，后收款
C. 只收款，不记账
D. 以上均错

查看答案

单选题

现金付出业务必须贯彻（）原则，以免发生误付等错误情况。

A. 先付款，后记账
B. 先记账，后付款
C. 只记账，不付款
D. 以上均不正确

查看答案

单选题

银行在办理现金收入业务时，第一步应先()。

A. 将凭证传递至会计记账
B. 记账
C. 编制凭证
D. 收妥款项

查看答案

单选题

下列支出可以使用现金的是（）。

A. 向农民收购农副产品
B. 支付购买原材料价款
C. 支付部分结算尾款
D. 购买小型设备款

查看答案

单选题

对于超库存限额的现金,正确的处理方法是（）。

A. 由出纳带回家保管
B. 继续存放在保险柜内,并告之保卫人员严加看管
C. 出纳员以个人名义存入银行
D. 应及时送存银行

查看答案

多选题

企业支付现金，不得（）。

A.从企业库存现金限额中支付
B.从开户银行中提取支付
C.坐支现金
D.从本企业的现金收入中直接支付

查看答案

以下说法错误的是（ ）

以下不属于现金审批制度内容的是（ ）

针对现金管理制度，以下说法正确的是（ ）

现金收入业务贯彻（）原则以免发生已记账而漏收款的差错。

现金付出业务必须贯彻（）原则，以免发生误付等错误情况。

银行在办理现金收入业务时，第一步应先()。

下列支出可以使用现金的是（）。

对于超库存限额的现金,正确的处理方法是（）。

企业支付现金，不得（ ）。

以下说法错误的是（）

以下不属于现金审批制度内容的是（）

针对现金管理制度，以下说法正确的是（）

企业支付现金，不得（）。