超星 - 项目四出纳现金业务办理

多选题

某企业月末编制试算平衡表时，因“库存现金”账户的余额计算不正确，导致试算平衡中月末借方余额合计为 168 万元，而全部账户月末贷方余额合计为 164 万元。则“库存现金”账户（）。

A. 为借方余额
B. 为贷方余额
C. 借方余额为 4 万元
D. 借方余额多记 4 万元

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多选题

企业以现金 25 000 元捐赠给灾区。会计分录为：（）

A. 借：库存现金 25 000 元
B. 借：管理费用 25 000 元
C. 贷：库存现金 25 000 元
D. 借：营业外支出 25 000 元

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多选题

下列关于原始凭证的叙述正确的是（）。

A. 自制原始凭证必须有经办单位领导人或其指定的人员签名或盖章。
B. 凡填写大小写金额的的原始凭证，大小写如果不一致的，以大写为准
C. 销货退回时以退回发票及退货入库单作为销货退回的入账依据
D. 原始凭证金额错误的由原开具单位重开

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多选题

下列开支可以使用现金的是（）。

A. 王某出差回来报销差旅费
B. 李某的困难补助
C. 张某的年终一次性奖金
D. 办公室夏某购买的95元办公用品款

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多选题

单位现金管理制度应做到（）。

A. 不得以“白条顶库”
B. 将单位的现金收入按个人储蓄方式存人银行
C. 不得保留账外“小金库”
D. 单位之间不能相互借用现金

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多选题

现金保管制度包括（）。

A. 超过库存限额的现金应及时送存银行
B. 库存现金应存放在出纳专用的保险柜内
C. 单位的库存现金不得以个人名义存入银行
D. 库存现金应分类保管,存放有序

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判断题

对于库存现金，只要保证出纳人员每天与日记账核对相符，就无需专门进行清查。( )

A. 对
B. 错

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判断题

现金出纳业务是银行业开展各项业务的基础。

A. 对
B. 错

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判断题

现金付出业务，必须“先记账，后付款” ，以防止漏收或错收款项。

A. 对
B. 错

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判断题

现金收入业务，先收款，后记帐

A. 对
B. 错

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某企业月末编制试算平衡表时，因“库存现金”账户的余额计算不正确，导致试算平衡中月末借方余额合计为 168 万元，而全部账户月末贷方余额合计为 164 万元。 则“库存现金”账户（ ）。

企业以现金 25 000 元捐赠给灾区。会计分录为：（ ）

下列关于原始凭证的叙述正确的是（ ）。

下列开支可以使用现金的是（）。

单位现金管理制度应做到（）。

现金保管制度包括（）。

对于库存现金，只要保证出纳人员每天与日记账核对相符，就无需专门进行 清查。( )

现金出纳业务是银行业开展各项业务的基础。

现金付出业务，必须“先记账，后付款” ，以防止漏收或错收款项。

现金收入业务，先收款，后记帐

某企业月末编制试算平衡表时，因“库存现金”账户的余额计算不正确，导致试算平衡中月末借方余额合计为 168 万元，而全部账户月末贷方余额合计为 164 万元。则“库存现金”账户（）。

企业以现金 25 000 元捐赠给灾区。会计分录为：（）

下列关于原始凭证的叙述正确的是（）。

对于库存现金，只要保证出纳人员每天与日记账核对相符，就无需专门进行清查。( )