超星 - 第五章第三次测试 - 查题吧

简答题

某化妆品公司为居民企业，假定2017年度实现的会计利润为100万元，有关具体资料如下：（1）当年取得的国库券利息收入2万元；（2）当年实现的销售收入净额为2000万元；（3）当年发生化妆品的广告费支出66万元；（4）当年发生的业务招待费18万元；（5）当年发生的公益性捐赠20万元。【要求】计算该公司2017年度应纳的企业所得税。

简答题

某工业企业为居民企业，假定2017年经营业务如下：产品销售收入为560万元，产品销售成本400万元，非增值税销售税金及附加32.4万元，其他业务收入80万元，其他业务成本66万元，固定资产出租收入6万元。当期的管理费用86万元，其中新技术的研究开发费用为30万元，财务费用20万元，权益性投资收益34万元(已在被投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税)，营业外收入10万元，营业外支出25万元（其中含公益捐赠18万元）。【要求】根据资料计算该企业2017年应纳的企业所得税。

简答题

某企业为居民企业，假定2017年实现会计利润总额为85万元，其中含被投资居民企业分回的权益性投资收益17万元（被投资居民企业所得税税率15%）。经税务机关审核，已从“营业外支出”账户中扣除的有以下项目：（1）交通违章罚款4万元；（2）某大型义演赞助支出6万元；（3）固定资产清理损失4万元；（5）公益性捐款20万元。【要求】请计算该企业2017年应缴纳的企业所得税。

简答题

某工业企业为居民企业,2017年发生经营业务如下：全年取得产品销售收入为5600万元，发生产品销售成本4000万元；其他业务收入800万元，其他业务成本660万元；取得购买国债的利息收入40万元；缴纳非增值税销售税金及附加300万元；发生的管理费用760万元，其中新技术的研究开发费用为60万元、业务招待费用70万元；发生财务费用200万元；取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元（已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税）；取得营业外收入l00万元，发生营业外支出250万元（其中含公益捐赠38万元）。要求：计算该企业2017年应纳的企业所得税。

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