超星 - 3.2.1增值税应纳税额的计算 - 查题吧

填空题

某机械厂（增值税一般纳税人）8月发生以下业务：（1）外购钢材支付税金1.36万元，按规定可以抵扣进项税额。（2）从商业小规模纳税人处购进低值易耗品，支付价款1万元，取得普通发票。（3）采用托收承付方式销售车床的不含税价格为42万元。货已发出，并办妥托收手续。（4）采用直销方式销售车床的不含税价格为55万元。试对应上述业务计算：（1）可抵扣的进项税额为（）万元。（2）（）。（提示：在“可抵扣进项税额”和“不可抵扣进项税额”中选填）（3）销项税额=（）万元。（4）销项税额=（）万元。该机械厂8月份就缴纳的增值税=（）万元。

填空题

某百货大楼6月发生以下经济业务（购销货物的税率为13%）：（1）销售货物并开具增值税专用发票，增值税专用发票上注明的价款为1 000元。（2）向消费者个人销售货物开具普通发票，取得收入58.5万元。（3）购进货物取得的增值税专用发票上注明的货款金额为600万元，增值税为78万元。（4）没收包装物押金4.68万元。（5）将上年购进的5万元货物用于职工福利，购进货物取得的增值税专用发票上注明的税款为0.65万元。试对应上述业务计算：（1）销项税额=（）万元。（2）销项税额=（）万元。（3）进项税额=（）万元。（4）销项税额=（）万元。（5）进项税额转出=()万元。该百货大楼当月允许抵扣的进项税额=（）万元。该百货大楼当月应缴纳的增值税=（）万元。

填空题

红星日用品加工厂为增值税小规模纳税人，9月份取得销售收入总额18.54万元。则（1）该日用品加工厂9月份的不含税销售额=（）万元。（2）该日用品加工厂9月份应纳的增值税额=（）万元。

填空题

2019年6月，某增值税一般纳税人取得交通运输收入109万元（含税），当月外购汽油10万元及购入运输车辆20万元（这两者均为不含税金额，并取得增值税专用发票），发生的联运支出为40万元（不含税金额，并取得增值税专用发票）。该纳税人选择按一般计税方法缴纳增值税。则该纳税人6月份应缴纳的增值税=（）万元。

填空题

纳税人提供应税服务的起征点为20 000元。某个体工商户（小规模纳税人）2018年7月取得交通运输收入20 001元（含税）。则（1）该个体工商户本月交通运输服务不含税收入=（）元。（2）该日用品加工厂9月份应缴纳的增值税=（）元。

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