针对现金管理业务活动涉及的内部控制,下列说法中恰当的是( )。
A. 出纳员每日对库存现金自行盘点,编制现金报表,计算当日现金收入、支出及结余额,并将结余额与实际库存额进行核对,如有差异及时查明原因
B. 会计主管定期检查现金日报表
C. 每月末,会计主管指定出纳员对现金进行盘点,编制库存现金盘点表,将盘点金额与现金日记账余额进行核对
D. 会计主管复核库存现金盘点表,如果盘点金额与现金日记账余额存在差异, 会计主管需按 盘点金额进行调整
下列有关货币资金的内部控制中,不存在设计缺陷的是( )。
A. 出纳负责收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作
B. 财务部门收到经审批人审批签字的相关凭证或证明后, 可以直接交由出纳人员办理支付手 续
C. 因特殊情况需坐支现金的,应事先报经开户银行审查批准
D. 对于重要的货币资金支付业务, 应由财务负责人总体把控, 防范贪污、侵占、挪用货币资 金等行为
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