未达账项包括()
A. 企业已收银行未收的款项;
B. 企业已付,银行未付的款项;
C. 银行已收,企业未收的款项;
D. 银行已付,企业未付的款项
关于银行存款账户,下列说法正确的是()
A. 基本存款账户可以办理日常结算和库存现金收付业务;
B. 一般存款账户可以办理转账结算和存入库存现金,也可以支取现金;
C. 专用存款账户是由特定用途开立的账户;
D. 异地采购开立的临时采购账户属于临时存款账户。
关于银行存款管理,下列说法正确的有()
A. 企业除了按规定的库存现金限额留存少量的现金以备用零星开支外,其余货币资金都应存入银行;
B. 企业与其他单位之间发生的往来款项,除允许用现金结算的,其余都必须通过银行划转;
C. 银行存款收付业务由会计人员专职办理;
D. 出纳人员应该根据原始单据填制收付款凭证,并进行银行存款收付业务的核算。
货币资金按其存放地点和用途可分为()
A. 库存现金
B. 银行存款
C. 其他货币资金
D. 外币存款
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