地税系统 - 第四章企业所得税政策与管理 - 查题吧

单选题

某公司2011年营业收入62万元，各项开支55万元，税务机关认定其开支项目不能准确核算，采用核定征税办法计算所得税，应税所得率为10%，当年应纳税额为（）。

A. 16740元
B. 11160元
C. 15500元
D. 18900元

多选题

下列无形资产不得计算摊销费用扣除（）。

A. 自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产
B. 自创商誉
C. 与经营活动无关的无形资产
D. 其他不得计算摊销费用扣除的无形资产

判断题

纳税人取得国债利息收入，不征收企业所得税。

A. 正确
B. 错误

多选题

下列各项纳税人申报企业所得税的做法中，正确的有（）。

A公司申报预缴2011年度第四季度企业所得税，5月进行汇算清缴
B公司经营餐饮，年核定应缴纳企业所得税1.2万元，它没有向主管税务机关进行年度汇算清缴
C. 甲和乙两人组建了合伙企业某律师事务所，2012年3月，向税务机关办理年度企业所得税汇算清缴
D公司是实行汇总纳税办法的汇缴企业，E公司是其成员企业之一，D公司向主管税务机关申报年度汇算清缴时附送了E公司的年度申报表，但D公司的主管税务机关以E公司的年度申报表没有经过所在地税务机关审核为由拒绝受理

单选题

某大型工业企业2011年3月1日，以经营租赁方式租入固定资产适用，租期一年，一次性支付租金12万元，6月1日以融资租赁方式租入机器设备一台，租期两年，当年支付租金15万元，公司计算当年企业应纳税所得额时应扣除的租赁费用为（）万元。

A. 10
B. 12
C. 15
D. 27

多选题

按照企业所得税的有关规定，不得在企业所得税税前扣除的是（）。

A. 纳税人销售货物给购货方的回扣
B. 纳税人的存货跌价准备金、短期投资跌价准备金
C. 纳税人已出售给职工个人的住房，提取的折旧及维修费
D. 长期投资减值准备金.风险准备金

多选题

企业在报送《企业清算所得纳税申报表》时，应附送以下几项资料（）。

A. 企业改变法律形式的工商部门或其他政府部门的批准文件
B. 企业全部资产的计税基础
C. 评估机构出具的资产评估报告
D. 企业债权、债务处理或归属情况说明

判断题

技术改造购买国产设备抵免企业所得税也属于取消的税务行政审批项目之一。

A. 正确
B. 错误

判断题

实行核定应税所得率征收企业所得税的纳税人，按有关规定可不进行汇算清缴。

A. 正确
B. 错误

判断题

企业以前年度发生的资产损失未能在当年税前扣除的，可以向税务机关说明并进行专项申报扣除。

A. 正确
B. 错误

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