超星 - 货币资金管理测试 - 查题吧

多选题

货币资金会计处理的复核与对账制度包括（）

A. 货币资金收支凭证与原始凭证核对
B. 库存现金日记账、银行存款日记账与总账核对
C. 企业银行存款与开户银行定期核对
D. 库存现金日记账的每日余额与实存现金核对

多选题

零星费用报销业务处理流程的关键控制点有（）

A. 费用报销必须有原始凭证
B. 费用报销必须由业务部门主管和会计部门主管审核批准
C. 费用报销前必须由出纳人员进行审核
D. 定期进行账账核对

多选题

支票签发业务处理流程的关键控制点有（）

A. 付款前由业务部门和会计部门主管审核
B. 签发的支票做备查记录
C. 签发支票的印鉴由会计主管保管
D. 与银行进行核对

多选题

货币资金风险管理的目标包括（）

A. 保证货币资金业务的合法性
B. 保证货币资金的使用效益
C. 保证货币资金业务核算的准确可靠
D. 保证货币资金的安全完整

多选题

票据管理制度涵盖了（）等内容

A. 各种票据的购买、保管、领用
B. 各种票据的备查登记
C. 各种票据的背书转让
D. 各种票据的注销
E. 各种票据的核算

判断题

货币资金的收付及保管应由经过授权批准的出纳负责处理，其他人员不得接触库存现金。

A. 对
B. 错

判断题

负责货币资金收付的人员应与负责现金清查盘点的人员相分离，但负责货币资金收付的人员可以负责与银行对账

A. 对
B. 错

判断题

对于审批人员超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人员的上级授权部门报告

A. 对
B. 错

判断题

出纳应根据审批后的货币资金支付申请办理支付手续

A. 对
B. 错

判断题

对于重要的货币资金支付业务，应当由总经理审批与决策

A. 对
B. 错

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