超星 - 5.1.3习题 - 查题吧

单选题

甲公司2020年应纳税所得额为1000万元,减免税额为10万元,抵免税额为20万元。已知甲公司适用的所得税税率为25%,则下列甲公司2020年度企业所得税应纳税额的计算中,正确的是( )。

A. 1000×25%-20=230(万元)
B. 1000×25%-10-20=220(万元)
C. 1000×25%-10=240(万元)
D. 1000×25%=250(万元)

单选题

甲公司2020年实现会计利润总额600万元,预缴企业所得税税额120万元,在“营业外支出”账目中列支了通过公益性社会团体向灾区的捐款76万元。已知企业所得税税率为25%,公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除,计算甲公司当年应补缴企业所得税税额的下列算式中,正确的是( )。

A. (600+76)×25%-120=49(万元)
B. 600×25%-120=30(万元)
C. (600+600×12%)×25%-120=48(万元)
D. [600+(76-600×12%)]×25%-120=31(万元)

单选题

2020年6月甲公司向境外乙公司分配股息折合人民币1000万元。已知预提所得税税率为10%,计算甲公司应代扣代缴企业所得税税款的下列算式中,正确的是( )。

A. 1000×10%×50%=50(万元)
B. 1000×10%=100(万元)
C. 1000×(1-25%)×10%=75(万元)
D. 1000×(1-25%)×10%×50%=37.5(万元)

单选题

根据企业所得税法律制度的规定,企业应当自纳税年度终了之日起一定期限内,向税务机关报送年度企业所得税申报表,并应缴应退税款。该期限为( )个月。

A. 3
B. 5
C. 6
D. 4

单选题

甲公司为居民企业,2019年取得符合条件的技术转让所得600万元,在计算甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额时,技术转让所得应纳税调减的金额是( )。

A. 550万元
B. 100万元
C. 350万元
D. 300万元

多选题

下列各项中,属于企业所得税税收优惠形式的有( )。

A. 加速折旧
B. 减计收入
C. 税额抵免
D. 加计扣除

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