A. 查验付款凭单后是否附有完整的相关单据 B. 检查订购单连续编号的完整性 C. 检查有关凭证上内部核查的标记 D. 通过加计采购明细账，追查过人采购总账和应付账款、存货明细账的数额是否正确，用以测试过账和汇总的正确性
A. 审查供应商发票与债权人名单 B. 审查应付账款、应付票据的函证回函 C. 审查采购价格和折扣 D. 审查资产负债表日后货币资金支出情况的有关付款凭证
A. 建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定 B. 对已到期的应付款项由会计主管负责办理付款的审批与支付 C. 财务部门在办理付款业务时，对供应商发票、结算凭证、验收单、订购单等相关凭证进行核对 D. 定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项
A. 定期独立检查应付账款总账余额与应付凭单部门未付款凭单档案中的总金额是否一致 B. 定期核对编制付款记账凭证的日期与付款凭单副联的日期，监督付款人账的及时性 C. 记录现金支出的人员不得经手现金，其他有价证券除外 D. 应付账款部门在收到供应商发票时应将发票上所记载的品名、规格、价格、数量、条件及运费与订货单上的有关资料核对，如有可能，还应与验收单上的资料进行比较
A. 管理层通过与第三方串通，把私人费用计入企业费用支出，或有意无意重复付款 B. 在承受反映较高盈利水平和营运资本的压力下，被审计单位管理层可能试图低估准备和应付账款，包括低估对存货、应收账款计提的减值以及对已售商品提供的担保应计提的准备 C. 将本期采购收到的商品计入下一会计期间 D. 负责付款的会计入员有权接触应付账款主文档，并能通过在应付账款主文档中擅自添加新的账户来虚构采购交易
A. 将已记录金额与期望值进行比较，识别需要进一步调查的差异 B. 抽取资产负债表日前后的凭证，实施截止测试，评价费用是否被记录于正确的会计期间 C. 结合存货监盘程序，检查被审计单位在资产负债表日前后的存货入库资料 D. 检查一般费用的列报和披露是否恰当
A. 被审计单位编制的连续编号的验收单 B. 被审计单位编制的连续编号的订购单 C. 供应商发票 D. 供应商提供的月末对账单
A. 对资本支出和租赁合同，被审计单位通常要求指定人员请购，需要进行特别授权审批 B. 被审计单位所有的请购单均由仓库部门填写，并由仓库部门经理签字审批 C. 采购部门需要对订购单连续编号，连续编号的订购单与应付账款的完整性认定有关 D. 验收单是由验收部门编制的一式多联、预先连续编号的单据，作为验收和检验商品的依据
A. 由于函证应付账款不能保证查出未记录的应付账款，因此决定不实施函证程序 B. 由于应付账款控制风险较高，决定仍实施应付账款的函证程序 C. 某一应付账款明细账户期末余额为零，但仍然可能将其列为函证对象 D. 由于应付账款容易被漏记，应对其进行函证
A. 供应商开具的销售发票 B. 供应商提供的月对账单 C. 被审计单位编制的连续编号的验收报告 D. 被审计单位编制的连续编号的订购单
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