基金销售从业资格 - 基金估值、费用与会计核算 - 查题吧

单选题

下列（）情形不可以暂停基金估值。

A. 法定节假日
B. 证券交易所暂停营业
C. 因不可抗力导致无法准确评估基金资产价值
D. 基金公布年报

单选题

下列费用中应列入基金费用的是（）。

A. 基金管理人和基金托管人因未履行和未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失
B. 基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用
C. 基金合同生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费等
D. 基金合同生效后的信息披露费用

单选题

（）是指从基金资产中扣除的用于支付销售机构佣金以及基金管理人的基金营销广告费等方面的费用。

A. 基金管理会
B. 基金托管费
C. 基金销售服务费
D. 基金运作费

单选题

目前，我国证券投资基金托管费是由（）根据基金管理人的指令从基金资产中定期收取的。

A. 监管机构
B. 发起人
C. 基金份额持有人
D. 基金托管人

单选题

证券投资基金的会计主体是（）。

A. 基金份额持有人
B. 基金托管人
C. 基金管理人
D. 证券投资基金

单选题

假设某基金持有的三种股票的数量分别为20万股、40万股和80万股，每股的收盘价分别为40元、30元和20元，银行存款为2000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为600万元，应付税费为600万元，已售出的基金份额2000万份，则基金份额净值为（）元。

A. 1.15
B. 2.15
C. 2.2
D. 2.05

单选题

基金暂停估值不包括以下情形中的（）。

A. 基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或其他原因暂停营业时
B. 因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时
C. 占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，对基金管理人利益造成危害时
D. 出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，导致基金管理人不能出售或评估基金资产时

单选题

（）按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。

A. 基金托管人
B. 基金管理人
C. 基金份额持有人
D. 基金管理公司

单选题

下列各项关于具体投资品种的估值方法表述错误的是（）。

A. 首次发行未上市的股票、债券，采用估值技术确定公允价值
B. 配股和公开增发新股等发行未上市股票，按成本价估值
C. 首次发行未上市的股票、债券，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量
D. 送股、转增股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值

单选题

某基金前一日基金资产总值110，000万元，基金资产净值为100，000万元，基金合同规定基金管理费的年费率为1.5%（一年按365天计算），则当日应计提的基金管理费为（）万元。

A. 3.6
B. 2.5
C. 4.2
D. 4.1

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