超星 - 企业所得税作业

多选题

2017年甲企业取得销售收入8000万元，当年发生的与生产经营相关的业务招待费60万元，上年因超支在税前未能扣除的与生产经营相关的业务招待费支出5万元；当年发生的与生产经营相关的广告费500万元，上年因超支在税前未能扣除的符合条件的广告费200万元。根据企业所得税法律制度的规定，甲企业在计算当年应纳税所得额时，下列关于业务招待费和广告费准予扣除数额的表述中，正确的有（）。

A. 业务招待费准予扣除的数额为39万元
B. 业务招待费准予扣除的数额为36万元
C. 广告费准予扣除的数额为500万元
D. 广告费准予扣除的数额为700万元

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多选题

根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，准予在以后纳税年度结转扣除的有（）。

A. 职工教育经费
B. 广告费和业务宣传费
C. 公益性捐赠
D. 业务招待费

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多选题

根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税税前扣除的表述中，正确的是（）。

A. 企业发生的合理的工资薪金的支出，准予扣除
B. 企业发生职工福利费支出超过工资薪金总额的14%的部分，准予在以后纳税年度结转扣除
C. 企业发生的合理的劳动保护支出，准予扣除
D. 企业参加财产保险，按照规定缴纳的保险费，准予扣除

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多选题

甲企业2016年利润总额为2 000万元，工资薪金支出为1 500万元，已知在计算企业所得税应纳税所得额时，公益性捐赠支出、职工福利费支出、职工教育经费支出的扣除比例分别不超过12%、14%和8%，下列支出中，允许在计算2016年企业所得税应纳税所得额时全额扣除的有（）。

A. 公益性捐赠支出200万元
B. 职工福利支出160万元
C. 职工教育经费支出40万元
D. 2016年7月至2017年6月期间的厂房租金支出50万元

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多选题

根据企业所得税法律制度规定，在计算所得税时，准予扣除的有（）。

A. 向客户支付的合同违约金
B. 向税务机关支付的税收滞纳金
C. 向银行支付的逾期利息
D. 向公安部门缴纳的交通违章罚款

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判断题

非居民企业委托营业代理人在中国境内从事生产经营活动的，包括委托单位或者个人经常代其签订合同，或者储存、交付货物等，该营业代理人不得视为非居民企业在中国境内设立的机构、场所。

A. 对
B. 错

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判断题

判断题】按照中国法律、行政法规成立的个人独资企业属于企业所得税纳税义务人。（）

A. 对
B. 错

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判断题

企业所得税的居民企业纳税人和个人所得税的居民纳税人都是承担无限纳税义务

A. 对
B. 错

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判断题

企业所得税的允许扣除项目不包括损失

A. 对
B. 错

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判断题

企业的研究费用在计算企业所得税时可以在费用发生当年全额执行加计扣除，开发成本则只能在当年以无形资产摊销的部分加计扣除

A. 对
B. 错

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根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，准予在以后纳税年度结转扣除的有（ ）。

根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税税前扣除的表述中，正确的是（）。

根据企业所得税法律制度规定，在计算所得税时，准予扣除的有（）。

非居民企业委托营业代理人在中国境内从事生产经营活动的，包括委托单位或者个人经常代其签订合同，或者储存、交付货物等，该营业代理人不得视为非居民企业在中国境内设立的机构、场所。

判断题】按照中国法律、行政法规成立的个人独资企业属于企业所得税纳税义务人。（ ）

企业所得税的居民企业纳税人和个人所得税的居民纳税人都是承担无限纳税义务

企业所得税的允许扣除项目不包括损失

企业的研究费用在计算企业所得税时可以在费用发生当年全额执行加计扣除，开发成本则只能在当年以无形资产摊销的部分加计扣除

根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，准予在以后纳税年度结转扣除的有（）。

判断题】按照中国法律、行政法规成立的个人独资企业属于企业所得税纳税义务人。（）