超星 - 企业所得税作业

单选题

甲企业为增值税小规模纳税人，2016年11日购入一台生产用机器设备，取得普通发票60万元，税额为10.2万元，支付安装费，取得普通发票价款2万元，税0.22万元，计算甲企业所得税计税基础的下列算式正确的是（）。

A. 60＋2＝62万元
B. 60＋10.2＝70.2万元
C. 60＋10.2＋2＋0.22＝72.02万元
D. 60＋10.2＋2＝72.2万元

查看答案

单选题

根据企业所得税法律制度的规定，运输货物的大卡车，税法规定的最低折旧年限是（）。

A. 10
B. 5
C. 4
D. 3

查看答案

单选题

某企业2011年发生亏损20万元，2012年盈利12万元，2013年亏损1万元，2014年盈利4万元，2015年亏损5万元，2016年盈利2万元，2017年盈利38万元。则该企业2017年应缴纳企业所得税税额的下列计算中，正确的是（）。

A. 38×25%=9.5（万元）
B. （38－2－1－5）×25%=7.5（万元）
C. （38－1－5）×25%=8（万元）
D. （38－5）×25%=8.25（万元）

查看答案

单选题

甲公司为居民企业，2017年度境内应纳税所得额1000万元。来源于M国的应纳税所得额300万元，已在M国缴纳企业所得税税额60万元。已知企业所得税税率为25%，甲企业2017年度应缴纳企业所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

A. （1000+300）×25%-60=265万元
B. 1000×25%-60=190万元
C. 1000×25%=250万元
D. （1000+300）×25%=325万元

查看答案

单选题

某有限合伙制创业投资企业，2015年11月1日以股权投资方式向境内未上市的某中小高新技术企业投资500万元。2017年该合伙企业利润总额1200万元，该企业法人合伙人按照合伙协议规定，取得合伙企业所得800万，法人合伙人除从合伙企业分得的所得外的应纳税所得额为1000万元，已知企业所得税税率为25%，假定法人合伙人无其他纳税调整事项。根据企业所得税法律制度的规定，该企业2017年应纳的企业所得税税额为（）万元。

A. 17.5
B. 212.5
C. 362.5
D. 287.5

查看答案

单选题

某居民企业 2017年按照会计准则计算出的会计利润总额为 3000万元，其中符合减免所得税优惠的技术转让所得为 600万元；假设无其他纳税调整事项，已知企业所得税税率为 25%。 2017年该企业应缴纳企业所得税税额为（）万元。

A. 600
B. 612.5
C. 625
D. 750

查看答案

多选题

企业所得税的税收优惠形式有（）。

A. 加速折旧
B. 减计收入
C. 税额抵扣
D. 加计扣除

查看答案

多选题

根据企业所得税法的规定，下列关于在中国境内未设立机构、场所的非居民企业的应纳税所得额确定说法中，正确的是（）。

A. 转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额
B. 股息、红利等权益性投资收益，以收入全额为应纳税所得额
C. 特许权使用费所得，以收入减去转让过程发生的合理费用后的余额为应纳税所得额
D. 利息所得，以收入全额为应纳税所得额

查看答案

多选题

根据企业所得税法律制度的规定，下列选项中，属于长期待摊费用的有（）。

A. 购入固定资产的支出
B. 固定资产的大修理
C. 租入固定资产的改建支出
D. 已足额提取折旧的固定资产的改建支出

查看答案

多选题

根据企业所得税法律制度的规定，下列企业缴纳的保险费用中准予在计算应纳税所得额时扣除的有（）。

A. 企业财产保险费用
B. 为高空作业人员支付的人身安全商业保险费用
C. 为企业高管支付的人身安全商业保险费用
D. 为企业职工支付的基本养老保险费用

查看答案

甲企业为增值税小规模纳税人，2016年11日购入一台生产用机器设备，取得普通发票60万元，税额为10.2万元，支付安装费，取得普通发票价款2万元，税0.22万元，计算甲企业所得税计税基础的下列算式正确的是（）。

根据企业所得税法律制度的规定，运输货物的大卡车，税法规定的最低折旧年限是（）。

某企业2011年发生亏损20万元，2012年盈利12万元，2013年亏损1万元，2014年盈利4万元，2015年亏损5万元，2016年盈利2万元，2017年盈利38万元。则该企业2017年应缴纳企业所得税税额的下列计算中，正确的是（）。

甲公司为居民企业，2017年度境内应纳税所得额1000万元。来源于M国的应纳税所得额300万元，已在M国缴纳企业所得税税额60万元。已知企业所得税税率为25%，甲企业2017年度应缴纳企业所得税税额的下列算式中，正确的是（ ）。

某居民企业 2017年按照会计准则计算出的会计利润总额为 3000万元，其中符合减免所得税优惠的技术转让所得为 600万元；假设无其他纳税调整事项，已知企业所得税税率为 25%。 2017年该企业应缴纳企业所得税税额为（ ）万元。

企业所得税的税收优惠形式有（）。

根据企业所得税法的规定，下列关于在中国境内未设立机构、场所的非居民企业的应纳税所得额确定说法中，正确的是（）。

根据企业所得税法律制度的规定，下列选项中，属于长期待摊费用的有（）。

根据企业所得税法律制度的规定，下列企业缴纳的保险费用中准予在计算应纳税所得额时扣除的有（）。

甲公司为居民企业，2017年度境内应纳税所得额1000万元。来源于M国的应纳税所得额300万元，已在M国缴纳企业所得税税额60万元。已知企业所得税税率为25%，甲企业2017年度应缴纳企业所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

某居民企业 2017年按照会计准则计算出的会计利润总额为 3000万元，其中符合减免所得税优惠的技术转让所得为 600万元；假设无其他纳税调整事项，已知企业所得税税率为 25%。 2017年该企业应缴纳企业所得税税额为（）万元。