甲企业本年度利润总额为40万元,未调整捐赠前的所得额为50万元。当年“营业外支出”账户中列支了通过当地政府部门向灾区捐赠的6万元。该企业本年应纳企业所得税税额为( )万元。

A. 12.5
B. 12.8
C. 13.45
D. 16.25

根据《企业所得税法》的规定,下列项目中属于不征税收入的有( )。

A. 财政拨款
B. 国债利息收入
C. 金融债券利息收入
D. 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金

根据《企业所得税法》的规定,在计算企业所得税应纳税所得额时,可以计入存货成本并在税前扣除的税金包括( )。

A. 消费税
B. 关税
C. 资源税
D. 不能从销项税额中抵扣的增值税进项税额

企业下列所得免征企业所得税的有( )。

A. 坚果的种植
B. 农产品初加工
C. 林木的培育
D. 花卉的种植

纳税人在计算企业所得税应纳税所得额时，企业发生的下列项目中，不超过规定比例的部分准予在税前扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除的是（ ）。

A. 公益性捐赠
B. 职工福利费
C. 职工教育经费
D. 广告宣传费

按照企业所得税法和实施条例规定，下列各项中属于居民企业的有（ ）。

A. 在福建省工商局登记注册的企业
B. 在美国注册但实际管理机构在厦门的外商独资企业
C. 在美国注册的企业设在苏州的办事处
D. 在广东省注册但在中东开展工程承包的企业

在计算企业所得税时,企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的,不属于捐赠,应将总销售金额按各项商品公允价值的比例来分摊确认各项商品的销售收入。( )

A. 对
B. 错

按照《企业所得税法》的规定,超支的广告费和业务宣传费、职工教育经费可结转下年,在以后年度扣除。( )

A. 对
B. 错

甲公司本年年初计划在外地设立乙公司，预计本年乙公司亏损100万元，甲公司自身盈利200万元，甲公司没有企业所得税纳税调整项目。请问：（1）如果乙成为甲的子公司，则甲、乙企业（ ）缴税（该空填写“单独”或者“汇总”），合计税额=（ ）万元。（2）如果乙成为甲的分公司，则甲、乙企业（ ）缴税（该空填写“单独”或者“汇总”），合计税额=（ ）万元。

某商业企业2019年有职工70人，资产总额2000万元，当年应纳税所得额为180万元，则需要缴纳的企业所得税税额=（ 计算过程 ）=（ 计算结果 ）万元。