超星 - 企业所得税（计算） - 查题吧

简答题

某机械制造企业2020年产品销售收入3000万元，销售成本1500万元，销售税金及附加12万元，销售费用200万元（含广告费100万元），管理费用500万元（含招待费20万元），投资收益25万元（含国债利息6万元、从深圳联营企业分回税后利润19万元），营业外支出20.5万元（其中违反购销合同被供货方处以的违约罚款6万元，税收滞纳金4.5万元，通过政府对外捐赠10万元）。要求：（1）计算该企业所得税前可扣除的销售费用（2）计算该企业所得税前可扣除的管理费用（3）计算该企业计入计税所得的投资收益（4）计算该企业应纳税所得额（5）计算该企业应纳的所得税额（6）假设本年前11个月已预交了企业所得税185万元，计算该企业2020年度汇算清缴应缴（退）的所得税额

简答题

企业2020年末账户利润为4000万元，调整项目如下：该企业为解决职工子女入学问题，直接向某学校捐款10万元；该企业年营业收入额为6000万元，实际发生业务招待费用为50万元。请计算该企业2020年应纳企业所得税税额。

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