超星 - 第四章企业所得税（第二次作业） - 查题吧

单选题

某企业用自产产品对外投资,产品成本80万元,不含税销售价格120万元,该项业务未反映在账务中,则应纳税所得额的调增额为( )万元。

A. 120
B. 80
C. 40
D. 20.4

单选题

一般企业为开发新技术、新产品、新工艺的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按研究开发费用的( )加计扣除;形成无形资产的,按无形资产成本的150%摊销。

A. 150%
B. 100%
C. 50%
D. 20%

单选题

某企业4月1日向银行借款500万元用于建造厂房,借款期限1年,当年向银行支付了3个季度的借款利息22.5万元,该厂房与10月31日竣工结算并投入使用,本年度税前可扣除的利息费用未( )万元。

A. 22.5
B. 2.5
C. 10
D. 5

单选题

乙公司(一般纳税人)2018年10月为一名副总经理配备一辆轿车并投入使用,用于企业的业务经营管理,取得机动车销售统一发票上注明价款40万元,增值税6.4万元,纳税车辆购置税和牌照费支出12.8万元(该公司确定折旧年限4年,残值率5%)。年底。会计师事务所审计时发现此项业务尚未进行计处理,则该业务的纳税调整额为( )。

A. 调减应纳税所得额2.09万元
B. 调增应纳税所得额2.09万元
C. 调减应纳税所得额1.045万元
D. 调增应纳税所得额1.045万元

单选题

某企业2018年实际发放职工工资300万元,其中含福利部门人员20万元;除福利部门人员工资外的职工福利费总额为44.7万元,拔缴工会经费5万元,职工教育经费支出24.4万元。则三项经费的扣除限额为( )万元。

A. 66.6
B. 61.6
C. 72
D. 66

单选题

某企业2018年实际发放职工工资300万元,其中含福利部门人员20万元;除福利部门人员工资外的职工福利费总额为44.7万元,拔缴工会经费5万元,职工教育经费支出24.4万元。则三项经费的纳税调整额为( )。

A. 调增应纳税所得额7.5万元
B. 调增应纳税所得额27.5万元
C. 调增应纳税所得额23.2万元
D. 调增应纳税所得额3.2万元

单选题

抵免法是一国政府在优先承认其他国家的地域税收管辖权的前提下,在本国纳税人来源于国外的所得征税时,以本国纳税人在国外缴纳的税款冲抵本国税收的方法。为了维护国家税收利益,我国采用( )

A. 全额抵免
B. 限额抵免
C.直接抵免
D.间接抵免

单选题

按照《企业所得税》的有关规定,在计算企业所得税应纳税所得额时,下列项目准予从收入总额中扣除的是( )。

A. 固定资产减值准备
B. 非广告性质的赞助支出
C. 被没收财物的损失
D. 遭到龙卷风袭击的存货毁损

多选题

注册地与实际管理机构所在地均在法国的某银行,取得的下列各项所得中,应按规定缴纳我国企业所得税的有( )。

A. 转让位于法国的一处不动产取得的财产转让所得
B. 在我国设立的分行为位于日本的某电站提供流动资金贷款取得的利息收入
C. 在香港证券交易所购入我国某公司股票后取得的分红所得
D. 在我国设立的分行为我国某公司提供理财咨询服务取得的服务费收入

多选题

根据《企业所得税法》的规定，下列关于企业所得税扣除项目的说法中正确的有（）。

A. 企业按规定为自有小汽车缴纳保险费，准予扣除
B. 企业扩大经营，一经营租赁方式租入机器设备的租赁费，按照租期限均匀扣除
C. 企业发生的公益性捐赠支出，不超过销售（营业）收入总额12％的部分，准予扣除
D. 企业转让固定资产发生的费用，允许扣除

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