企业管理者将持有的现金投资于“现金等价物”项目,其目的在于( )。

A. 控制被投资单位
B. 利用暂时闲置的资金赚取超过持有现金的收益目的
C. 获得高于利息流入的风险报酬
D. 企业长期规划需要
E. 企业长远发展的需要

经营活动产生的现金流量包括( )

A. 收到的税费返还
B. 销售商品、提供劳务收到的现金
C. 取得投资收到的现金
D. 取得借款收到的现金

属于筹资活动的现金流量的项目是( )

A. 短期借款增加
B. 支付各项税费
C. 企业各项长期投资
D. 偿还长期债权本金

下列属于现金流入量的是( )

A. 销售商品、提供劳务收到的现金
B. 收回投资收到的现金
C. 建设投资
D. 回收垫资的流动资金

现金流量表中现金包括的内容有( )

A. 库存现金
B. 银行存款
C. 短期证券
D. 其他货币资金

下列不属于投资活动现金流量的是( )

A. 销售商品收到的现金
B. 出售设备收到的现金
C. 提供劳务收到的现金
D. 收到投资者投入的现金

现金流量的概念

简述影响现金流量的因素。

某公司为增值税一般纳税人,2020年营业收入为2500万元,增值税销项税额为325万元;应收账款期初余额为200万元,期末余额为350万元;预收账款期初余额为100万元,期末余额为80万元,不考虑其他项目的变动影响,计算该公司2020年现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金”项目的金额。

双越公司是一家生产制造业，2020年度管理费用发生800万。其中以现金支付：（1）支付管理人员工资230万（2）支付管理人员奖金120万（3）计提管理部门的固定资产折旧210万（4）无形资产摊销85万（5）支付职工统筹退休工资150万不考虑其他项目的变动影响，计算该公司2020年度现金流量表中“支付其他与经营活动有关的现金”项目的金额。