超星 - 作业9_第六章内部控制的评价 - 查题吧

多选题

内部控制评价实施的原则包括( )。。

A. 全面性原则
B. 重要性原则
C. 谨慎性原则
D. 客观性原则

多选题

下列关于企业内部控制自我评价描述,错误的是( )。

A. 甲公司未建立定期的现金盘点程序属于设计缺陷
B. 乙公司要求所有认定的内控缺陷向董事会报告
C. 丙公司委托A会计师事务所对企业内控评价报告进行全面审计
D. 丁公司董事会对内控评价报告的真实性负责

多选题

下列选项中符合《内部控制评价指引》相关规定的有( )。

A. 内部控制评价报告应当报经股东大会批准后对外披露或报送相关部门
B. 企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日
C. 企业应当于基准日后3个月内报出内部控制评价报告
D. 内部控制评价报告应该披露内部控制评价的程序和方法

多选题

按照《企业内部控制评价指引》的要求,内部控制评价的程序包括( )。

A. 制定评价控制方案
B. 组成评价工作组
C. 汇总评价结果
D. 认定控制缺陷

判断题

企业可以授权内部审计部门或专门机构负责内部控制评价的具体组织实施工作。( )

A. 对
B. 错

判断题

内部控制运行缺陷是指缺少为实现控制目标所必需的控制,或现存控制设计不适当、即使正常运行也难以实现控制目标。( )

A. 对
B. 错

判断题

企业内部控制评价部门拟订评价工作方案,报经总经理审批后实施。( )

A. 对
B. 错

判断题

内部控制缺陷的认定方法包括定量分析方法和定性分析方法。( )

A. 对
B. 错

判断题

内部控制评价报告可以不必披露内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施。( )

A. 对
B. 错

判断题

按照具体影响内部控制目标的具体表现形式,内部控制缺陷分为财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷。( )

A. 对
B. 错

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