填空题
某电视机厂是增值税一般纳税人,2019年8月发生下列经济业务1、采用托收承付方式销售A型电视机100台,不含税售价4000元/台,开出专用发票,税率13%。托收手续已办妥,货款尚未收到。第一个业务中企业应纳销项税额为()万元。2、销售B型电视机100台,不含税售价3000元/台,开出专用发票,金额30万元,税率13%,款项已收到;另把自产B型电视机10台用于职工奖励。第二个业务中企业应纳销项税额为()万元。3、采用分期收款方式向某家电批发企业销售C型电视机1500台,不含税售价2000元,购销合同规定,本月收取1/3的价款,开出专用发票,税率13%。第三个业务中企业应纳销项税额为()万元。4、购进原材料取得专用发票,不含税金额200万元,税率13%。购进工作服一批,取得专用发票,不含税金额20万元,税率13%。购进办公用品一批,取得普通发票,金额1000元,税率13%。第四个业务中企业可抵扣的进项税额为()万元。5、购进大型生产线,专用发票上注明不含税金额2000万元,税率13%。同时取得运费专用发票上注明不含税金额20000元,税率9%。第五个业务中企业可抵扣的进项税额为()万元。6、支付银行借款利息,取得普通发票,注明税前金额50万元,税率6%。第六个业务中企业可抵扣的进项税额为()万元。7、将2010年购进并安装的生产线拆除,原值1000万元,已折旧980万元。出售废品,开出普通发票,金额2万元,税率13%,税额0.26万元。第七个业务中企业应纳销项税额为()万元。该电视机厂8月份当期销项税额为()万元,当期准予抵扣的进项税额为()万元,计算本月应纳增值税为()万元。
填空题
某广告公司为增值税一般纳税人,2019年8月发生以下业务:1、接受A公司广告代理业务,取得广告收入不含税金额500万元,开出专用发票,税率6%;请某明星拍摄广告,支付给明星税后代言费100万元,扣缴个人所得税46.04万元,支付摄影师税后拍摄费10万元,扣缴个人所得税3.67万元;在某电视台播出广告,支付不含税播映费200万元,取得专用发票,税率6%。第一个业务中广告公司应纳销项税额为()万元,可抵扣的进项税额为()万元。2、接受B公司广告业务,取得广告收入,不含税金额200万元,开出专用发票,税率6%;本公司在公交站台发布广告向公交集团支付不含税发布费4万,取得专用发票,税率6%。第二个业务中广告公司应纳销项税额为()万元,可抵扣的进项税额为()万元。3、购进公司自用小汽车一辆,取得增值税专用发票,金额40万元,税率13%,税额5.2万元。第三个业务中广告公司可抵扣的进项税额为()万元。4、本月水费,取得普通发票,金额500元,税率9%,税额45元;本月电费,取得普通发票金额1000元,税率13%,税额130元。第四个业务中广告公司可抵扣的进项税额为()万元。5、支付本月房租10万元,取得专用发票,税率5%,税额0.5万元。第五个业务中广告公司可抵扣的进项税额为()万元。8月该广告公司当期销项税额为()万元,当期可抵扣的进项税额为()万元,本月应纳增值税为()万元。
填空题
某电子企业为增值税一般纳税人,2019年7月发生下列经济业务:(1)销售甲产品500台,不含税单价8000元。货款收到后,向购买方开具了增值税专用发票,并将提货单交给了购买方。截至月底,购买方尚未提货。本业务的销项税额为()元。(2)将20台新试制的乙产品分配给投资者,单位成本为6000元。该产品尚未投放市场,税务局核定的乙产品的成本利润率为10%。本业务的销项税额为()元。(3)单位内部集体福利领用A材料1000千克,每千克单位成本60元。本业务不得抵扣进项税额()元。(4)企业某项免征增值税项目领用甲产品5台,本业务的销项税额为()元。(5)当月丢失库存B材料800千克,每千克单位成本30元,作待处理财产损溢处理。本业务不得抵扣进项税额为()元。(6)当月采购A材料取得专用发票注明的税额为70000元。上月进项税额全部抵扣完毕,本月取得的进项税额抵扣凭证均已申报抵扣,则当月该企业销项税额为()元,进项税额为()元,进项税额转出()元,应纳增值税税额为()元。
填空题
某企业为增值税一般纳税人,2019年7月期初留抵进项税额为0.5万元,7月发生的购销业务情况如下:(1)购进生产原料一批,取得的增值税专用发票上注明的价款为23万元,另支付运费取得增值税专用发票,注明运费3万元。专用发票当月通过认证并申报抵扣。本业务的进项税额为()万元。(2)购进材料20吨,已经验收入库;取得的增值税专用发票上注明的价款为8万元,专用发票当月通过认证并申报抵扣。本业务的进项税额为()万元。(3)以托收承付方式销售产品一批,货物已发出并办妥银行托收手续,货款未到,向买方开具的增值税专用发票注明不含税销售额42万元。本业务的销项税额为()万元。(4)当期应纳税额为()万元。
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