超星 - 一般纳税人应纳税额计算 - 查题吧

简答题

甲企业为增值税一般纳税人，1月从农场购买免税农产品生产白酒，取得普通发票，注明价款600000元，支付运输费，取得增值税发票，注明运费10000元，税金900元。1/5农产品发给职工作为福利，其余入库。列式计算本月可以抵扣的进项税是多少元？

简答题

某制药厂为增值税一般纳税人，2019年9月份发生如下业务： 1.购进生产原料一批，税控发票注明价款40000元，增值税5200元； 2.销售药品20箱，取得不含税收入200000元； 3.销售免税药品20000元； 4.上期留抵税额6000元。要求：计算该制药厂9月份应纳增值税额。

简答题

尚飞公司为增值税一般纳税人，生产销售A产品，税率13%，本月发生下列业务：（1）1日，购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款200万元，增值税额26万元，款项已支付，材料尚未收到。（2）2日，购进免税农产品为原材料，共支付买价70万元，材料已验收入库。（3）6日，1日购进的原材料运到，向运输公司支付不含税运费12万元，取得增值税专用发票。（4）10日，收到联营单位捐赠的原材料，取得增值税专用发票注明价款100万元，税款13万元。（5）12日，销售A产品，开具的增值税专用发票注明价款1000万元,税款130万元。（6）13日，向运输公司支付12日所售A产品的运杂费，取得增值税专用发票，注明运费15万元，增值税1.35万元；支付装卸费取得增值税专用发票，注明装卸费2万元，增值税0.12万元。（7）15日，没收出借包装物押金2万元。（8）20日，将自产的B产品用于免税项目，未开具发票，该产品的市场售价80万元（不含税），生产成本65万元。（9）21日，将新试制的产品发给职工，未开具发票，该产品无市场同类产品，其生产成本为150万元，成本利润率10% （10）25日，购进一台生产设备，取得增值税专用发票注明价款为600万元。（11）26日，将外购的账面成本20万的原材料用于简易计税项目。（12）期末，A材料盘亏10万元，经查系管理不善造成材料被盗。上月尚有未抵扣增值税进项税额35万元。要求：（1）计算当月销项税额（以元为单位）(2)计算当月准予抵扣的进行税额（以元为单位）（3）计算本月应纳增值税税额（以元为单位）

简答题

甲企业是增值税一般纳税人，从农业生产者手中收购玉米40吨，收购凭证上每吨收购价3000元。企业将收购的玉米直接运往异地的某食品加工厂，加工成罐装玉米粒。加工完毕，食品厂向甲企业开具增值税专用发票注明不含税加工费30000元。本月内甲企业将取得的增值税专用发票交税务机关认证，加工收回的玉米罐头批发售出，取得不含税销售额260000元。另外支付给运输单位的销货运输费及税合计10900元，取得运输企业增值税专用发票。计算甲企业本月应纳增值税税额。

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