超星 - 增值税作业

A. 纳税人为销售货物而出租出借包装物收取的押金,单独记账核算的,一律不并入销售额征税
B. 对逾期超过一年的包装物押金,无论是否退还,都要并入销售额征税
C. 个别包装物周转使用期限较长的,报经税务征收机关批准后可适当放宽逾期期限
D. 对销售酒类产品收取的包装物押金, 无论是否返还以及会计上如何核算,均应并入当期销售额征税

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单选题

一般纳税人从农业生产者手中购进免税农产品用于生产豆油出售(适用增值税税率13% ),收购凭证上注明是40000 元,应确认的进项税额是( )元。

A. 6760
B. 4000
C. 6500
D. 4400纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。

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单选题

某企业为增值税一般纳税人,8月初,外购货物一批,支付增值税进项税额18万元,8月下旬,因管理不善,造成8月初购进的该批货物一部分发生霉烂变质, 经核实造成1/3的损失。该企业8月可以抵扣的进项税额为( )万元。

A. 0
B. 6
C. 12
D. 18C【解析】购进货物非正常损失,其进项税额不得从当期销项税额中抵扣,因管理不善发生霉烂变质损失, 属于非正常损失,该企业8月可以抵扣的进项税额=18 - 18 x 1 4- 3 = 12 (万

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单选题

甲公司为增值税一般纳税人,2020年10月从国外进口一批设备,海关核定的关税完税价格为116万元,缴纳关税11.6 万元。已知增值税税率为13%,甲公司该笔业务应缴纳增值税税额的下列计算中,正确的是( )。

A. 116 x 13% = 15. 08 (万元)
B. (116 +11.6) X13% = 16.588 (万元)
C. 116 4-(1 +13%) x!3% =13.35 (万元)
D. (116 + 11. 6) 4-(1 + 13% ) x 13% =14.68(万元)

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国外某公司派出技术人员到中国境内为某企业提供技术咨询服务，该公司未在境内设立经营机构和代理人，其增值税的扣缴义务人为境内购买此服务的公司。（ ）

某五星级酒店销售非现场消费的食品，连续12个月应税服务销售额超过500万元（含500万元），可以登记为增值税一般纳税人。（ ）

下列货物目前允许按9%抵扣进项税额的是( )

增值税一般纳税人兼营不同税率的货物或应税劳务,未分别核算或不能准确核算其销售额的。其增值税税率的确定方法是( )

下列各项中,不免征增值税的有 ( )

下列项目中免征增值税的有( )

下列关于出租出借包装物押金的处理,正 确的是( )。

一般纳税人从农业生产者手中购进免税 农产品用于生产豆油出售(适用增值税 税率13% ),收购凭证上注明是40000 元,应确认的进项税额是( )元。

某企业为增值税一般纳税人,8月初,外 购货物一批,支付增值税进项税额18万 元,8月下旬,因管理不善,造成8月初 购进的该批货物一部分发生霉烂变质, 经核实造成1/3的损失。该企业8月可以 抵扣的进项税额为( )万元。

甲公司为增值税一般纳税人,2020年10月从国外进口一批设备,海关核定的关 税完税价格为116万元,缴纳关税11.6 万元。已知增值税税率为13%,甲公司 该笔业务应缴纳增值税税额的下列计算 中,正确的是( )。

国外某公司派出技术人员到中国境内为某企业提供技术咨询服务，该公司未在境内设立经营机构和代理人，其增值税的扣缴义务人为境内购买此服务的公司。（）

某五星级酒店销售非现场消费的食品，连续12个月应税服务销售额超过500万元（含500万元），可以登记为增值税一般纳税人。（）

下列关于出租出借包装物押金的处理,正确的是( )。

一般纳税人从农业生产者手中购进免税农产品用于生产豆油出售(适用增值税税率13% ),收购凭证上注明是40000 元,应确认的进项税额是( )元。

某企业为增值税一般纳税人,8月初,外购货物一批,支付增值税进项税额18万元,8月下旬,因管理不善,造成8月初购进的该批货物一部分发生霉烂变质, 经核实造成1/3的损失。该企业8月可以抵扣的进项税额为( )万元。

甲公司为增值税一般纳税人,2020年10月从国外进口一批设备,海关核定的关税完税价格为116万元,缴纳关税11.6 万元。已知增值税税率为13%,甲公司该笔业务应缴纳增值税税额的下列计算中,正确的是( )。