财政与税收-四川农业大学

开课学校：四川农业大学授课老师：吴平、刘艳、马俊龙、张华泉、康明惠中国大学MOOC

09 税收经济分析

1、【不定项选择题】会产生超额负担的税种有()。

A. 人头税
B. 消费税
C. 增值税
D. 个人所得税

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2、【不定项选择题】能对最优商品税做出解释的理论有()。

A. 弹性法则
B. 拉姆齐法则
C. 反弹性法则
D. 埃奇沃思模型

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3、【不定项选择题】影响税负转嫁程度的因素包括()。

A. 商品或要素的供求弹性
B. 征税对象的范围
C. 商品或要素的收入弹性
D. 市场竞争的程度

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4、【不定项选择题】以下对税收归宿和商品供求弹性的关系描述不正确的有()。

A. 供给弹性越小，销售者承担的税收份额就越小
B. 需求弹性越大，销售者承担的税收份额就越大
C. 需求弹性越小，购买者承担的税收份额就越小
D. 供给弹性越大，销售者承担的税收份额就越大

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5、【不定项选择题】斯特恩模型表明()。

A. 最优所得税的最高边际税率应该为100%
B. 最优所得税的边际税率应该呈现倒U形
C. 最优所得税的边际税率即便在极端情况下，也应该小于100%
D. 高收入者的边际税率和低收入者的边际税率应该一样

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6、【不定项选择题】微观税收负担的指标包括()。

A. 企业综合税收负担率
B. 分税种负担率
C. 居民税收负担率
D. 国民生产总值(GNP)负担率

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7、【不定项选择题】下列关于埃奇沃思模型的说法中，错误的是()。

A. 埃奇沃思模型假设人们的效用函数完全相同，且仅取决于他们的收入
B. 埃奇沃思模型实际上是主张一种比例税制
C. 埃奇沃思模型认为，税制要素的设计应该使税后收入分配尽可能的相同
D. 埃奇沃思模型的政策含义在现实中难以实现

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8、【不定项选择题】超额负担是指政府在征税过程中，()。

A. 给整个社会经济活动造成的超过所征税款以外的负担
B. 给整个社会活动造成的超过所征税款以外的负担
C. 给整个社会活动造成的包括税款在内的负担
D. 给整个社会经济活动造成的包括税款在内的负担

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9、【不定项选择题】补贴可以产生税收超额负担，最根本的原因在于()。

A. 补贴改变了相对价格
B. 补贴改变了绝对价格
C. 补贴不公平
D. 补贴效率低

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10、【不定项选择题】下列税负转嫁的方式中，属于前转的是()。

A. 企业通过压低原材料进货价格把税负转嫁给上游供应商
B. 企业通过提高产品价格把税负转嫁给消费者
C. 企业通过技术改造，提高生产率从而提高盈利水平
D. 企业通过提高产品价格和压低原材料进货价格来转嫁税收

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11、【不定项选择题】一般来说，征税范围越广，税负转嫁越();行政管辖范围越大，税负转嫁越()。

A. 易易
B. 易难
C. 难难
D. 难易

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12、【不定项选择题】下列关于税收超额负担的说法中，错误的是()。

A. 税收的超额负担是因政府征税改变了商品的相对价格，干扰了纳税人正常的经济决策，从而引起的资源配置效率损失
B. 对劳动课税并不会产生超额负担的问题
C. 一次总付税没有超额负担
D. 人头税与纳税人的行为无关，因而不会引起纳税人税前税后消费选择的改变

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13、【不定项选择题】从供求弹性的角度来说，供给的价格弹性越()，需求的价格弹性越()，厂商的税负越容易向前转嫁。

A. 大大
B. 大小
C. 小大
D. 小小

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14、【不定项选择题】按照反弹性原则，如果两种商品在消费上互不相关，那么对于需求弹性大的商品，税率应该()，对于需求弹性小的商品，税率应该()。

A. 高高
B. 低低
C. 低高
D. 高低

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15、【不定项选择题】根据拉姆齐法则，如果要使超额负担的总和最小，那么应该()。

A. 使各种商品的生产量按相同比例减少
B. 使各种商品的销售价格按相同比例减少
C. 使各种商品的需求量按相同比例减少
D. 使各种商品的需求价格按相同比例减少

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16、【判断题】在垄断条件下，厂商能完全转嫁其税收负担。()

A. 对
B. 错

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17、【判断题】间接负担是指经济主体承受的间接税负担。()

A. 对
B. 错

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18、【判断题】对消费者可能消费的所有商品使用相同税率征税，还是会产生超额负担。()

A. 对
B. 错

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